Stichting Focus on Vision Foundation Krijtweg TT Oss. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting Focus on Vision Foundation Krijtweg TT Oss Jaarrekening 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring 3 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 Stichting Focus on Vision Foundation Krijtweg TT Oss Datum Onderwerp Oss, 13 april 2017 Jaarrekening 2016 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een negatief resultaat van 5.616, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting Focus on Vision Foundation te Oss bestaande uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid als adviseur om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

4 3 ALGEMEEN 3.1 Doel van de stichting De activiteiten van Stichting Focus on Vision Foundation bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen van technieken voor het realiseren en het bevorderen van distributie wereldwijd van universele optische hulpmiddelen voor derde wereld landen. 3.2 Verwerking van het verlies 2016 Het verlies over 2016 bedraagt tegenover een winst over 2015 van De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

5 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 % 2015 % Donaties , ,0 Projectopbrengsten , ,0 Toerekening aan projecten , , ,0 Brutomarge , ,0 Kosten Vrijwilligers , ,5 Kantoorkosten , ,1 Organisatiekosten , ,7 Algemene kosten 118 0, , , ,8 Bedrijfsresultaat , ,2 Financiële baten en lasten 49 0,1 9 - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,2 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten 100 0, ,8 Buitengewone lasten ,3 Buitengewoon resultaat 100 0, ,5 Resultaat , ,7-5 -

6 Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichting. Hoogachtend, RABC Administratie & Belastingconsulenten B.V. A.J.T. (Sander) Ruijs RBc - 6 -

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Overlopende activa Geldmiddelen (3)

8 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen (4) Overige reserves Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Donaties (6) Projectopbrengsten Toerekening aan projecten (7) Bruto-omzetresultaat Kosten Vrijwilligers (8) Kantoorkosten (9) Organisatiekosten (10) Algemene kosten (11) Bedrijfsresultaat Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten (12) 49 9 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten (13) Buitengewone lasten (14) Buitengewoon resultaat Resultaat

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Geldmiddelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde

11 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Donaties Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Toerekening aan projecten De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa Lening u/g Stand per 1 januari Mutatie's per saldo Langlopend deel per 31 december Dit betreft een renteloze lening in verband met de instandhouding van productie apparatuur. Er is geen aflossingsschema en er zijn geen zekerheden VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overlopende activa Rente 19 - Verzekeringen Contributies en abonnementen Automatiseringskosten Tussenrekening reiskosten

13 3. Geldmiddelen ING zakelijke rekening NL28 INGB ING zakelijke spaarrekening NL28 INGB PayPal rekening PayPal $ rekening

14 PASSIVA 4. Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Administratiekosten Rente- en bankkosten Dubbel ontvangen bedragen

15 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Donaties Donaties Toerekening aan projecten Besteed aan projecten c.q. afronding projecten Vrijwilligers Vergoedingen Vrijwilligersvergoeding Overige bedrijfskosten 9. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Telefoon Vrachtkosten / Porti Contributies/abonnementen Verzekering Organisatiekosten Reclamekosten Representatiekosten / verteer Verblijfkosten Reiskosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Advieskosten Bankkosten

16 Financiële baten en lasten 12. Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Koersresultaat vreemde valuta Koersresultaat PayPal USD rekening 49 9 Buitengewoon resultaat 13. Buitengewone baten Overige baten Buitengewone lasten Korrektie dubbel gefactureerd voorgaande jaren Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering. Oss,... /... /... J. in 't Veld R.A.H. Neijssen F.C.W. van Asbeck