Maha-analyse Algemene ziekenhuizen. Brussel, 10 oktober

Transcriptie

1 Maha-analyse 2018 Algemene ziekenhuizen Brussel, 10 oktober 1

2 Scope van de studie Context Analyse Balans en investeringen Liquiditeit Solvabiliteit - Financiële schuldgraad Resultatenrekening Activiteit Conclusie 2

3 Steekproef van de studie Algemene ziekenhuizen: 100 % Universitaire ziekenhuizen: 100% % totaal bedden 2017 Bedden Inst. % totaal bedden Vlaanderen % Wallonië % Brussel % Totaal AZ % 33% Privaat 67% Publiek 3

4 Steekproef van de studie Steekproef historisch constant Steekproef volgens type gegevens 89% 92% 96% 99% 100% 100% 100% 95% 99% 98% 100% 5 jaar 4 jaar 3 jaar 2 jaar 1 jaar Steekproef op 1 jaar: 92 instellingen Steekproef op 2 jaren: 91 instellingen 4

5 5 Context

6 Context MACRO-ECONOMISCHE CONTEXT Inflatie neemt lichtjes toe : 2 % (gezondheidsindex) Zwakke groei : + 1,5 % van het BBP Historisch lage rente (< 0 %!) BUDGETTAIRE CONTEXT Belgisch engagement t.o.v. Europa: Structureel evenwicht tegen 2020: saldo = 0% v.h. BBP Nieuwe structurele doelen: 0,18% v.h. BBP tussen 2018 en ,61% v.h. BBP tussen 2019 en

7 Context EVOLUTIE WERKINGSKADER Digitalisering en robotisering (E-Health, EPD, ) Accreditatieproces loopt Demografische evolutie Ambulante zorg SAMENLOOP HERVORMINGEN IN DE ZIEKENHUISSECTOR Netwerken Financiering per cluster Infrastructuur IFIC 7

8 ZOOM OP Balans en investeringen Liquiditeit Solvabiliteit 8 Financiële schuldgraad

9 Evolutie balans Δ Balans 2017 (AZ) : 19,9 mia / + 2,9% Actief Passief mio + 5,8% - 31,8 mio - 0,4% Vaste activa 11 mia / 55,1% waarvan 54% materiële vaste activa Vlottende activa 8,9 mia / 44,9% Eigen vermogen 6,9 mia / 34,5% Voorzieningen: 1,1 mia / 5,8% Vreemd vermogen op LT 6,5 mia / 32,8% Schulden kort 5,4 mia / 27% mio + 2,6% + 30 mio / + 2,7% mio + 2,1% mio + 4,6% 9 Steekproef: 91 inst.

10 Balans Activa in mio Activa Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Medische uitrusting Niet-medische uitrusting Vaste activa in aanbouw mio / + 12,4% mio / - 24,5% 10 Vlottende activa Vorderingen > 1 jaar Voorraden Vorderingen < 1 jaar patiënten verzekeringsinstellingen inhaalbedragen overige vorderingen Beleggingen en liquide middelen Overlopende rekeningen Totaal Mio / + 3,8% - 92 mio / - 3,4%

11 Evolutie materiële vaste activa in mio Bruto-investeringen overboekingen +4 Meerwaarden -514 Negatieve mutaties -433 Afschrijvingen en waardeverminderingen MVA 2016 MVA 2017 Steekproef: 90 inst. + schatting 1 inst.

12 Evolutie materiële vaste activa Per type Evolutie (in mio en %) 11% 5% 8% 1% Terreinen & gebouwen Medische uitrusting Niet-medische uitrusting & meubilair Terreinen & gebouwen +12,4% Medische uitrusting Niet-medische uitrusting + 5,5% + 6,3 % 75% Vaste activa in aanbouw Vaste activa in aanbouw -24,5 % Andere

13 Balans Passiva in mio Passiva Eigen vermogen Investeringssubsidies Voorzieningen Schulden lang Financiële LT-schuld Schulden kort Vervallende LT-schuld Financiële KT-schuld Lopende schulden Bezoldigingen en sociale lasten Andere schulden Mio / +2,6% +132 Mio / + 2,1% Mio / +3,9% Mio / +5,6% Overlopende rekeningen Totaal

14 Eigen vermogen: componenten in mio m + 2,6% Evolutie EV zonder subsidies 22, ,3% m ,1% m ,6% + 26 m ,1% m Dotaties Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen resultaat Investeringssubsidies Sluitingspremies 22,

15 Financiële schulden in mio + 0,9 % in % - 1,9% , ,

16 ZOOM OP Resultatenrekening Rentabiliteit 16

17 Resultatenrekening - Bedrijfsopbrengsten Geagg. gem. % Abs. mio. Δ % abs Bedrijfsopbrengsten 108,2 108, ,3 Omzet ,7 BFM en inhaalbedragen 37,7 36, ,5 Forfaits 4,4 4, ,7 Farmaceutische producten 15,9 17, ,1 Honoraria 41,2 40, ,1 Suppl. & nevenproducten 0,9 0, ,2 Geactiveerde interne productie 0,1 0, ,1 Overige bedrijfsopbrengsten 8,1 8, ,3 17

18 Toename van de bedrijfsopbrengsten In mio m + 3,3% ,5% - 25 m BFM + inhaalbedragen Forfaits ,1% m ,1% m ,3% m Farma Honoraria Suppl. en nevenproducten Geactiv. interne prod. & overige bedrijfsopbrengsten

19 Resultatenrekening Bedrijfsresultaat 19 Geagg. gem. % Abs. mio. Δ % abs Omzet ,7 Aankopen, voorraden, diensten 57,3 58, ,5 Aankopen + voorraadwijz. 22,3 23, ,4 - Aankopen 22,4 23, ,8 Diensten & leveringen ,6 - Bezoldigingen geneesheren 25,4 25, ,6 Bruto marge 50,8 50, Bezoldigingen 42, ,7 Niet-kaskosten 6,3 6, ,1 Andere bedrijfskosten 0,9 0, ,8 Bedrijfsresultaat 1,1 0, ,7

20 Groei van de bedrijfskosten In mio + 581m + 3,8% ,4% m ,6% m ,7% m ,1% Aankopen Diensten Bezoldigingen Niet-kaskosten en andere kosten

21 Bedrijfskosten Detail aankopen * In mio m + 7,8% Farmaceutische producten % m Niet steriele med.prod. Brandstoffen (- 7,5%) Voeding (- 1,4%) Andere + 4,9% + 23 m * Excl voorraadwijzigingen

22 Evolutie personeel ( ) FTE en kosten excl. geneesheren FTE Kosten: + 8,8% Kost/FTE + 3,9 % ,8% Steekproef: 79 inst/ 7 inst..

23 Bedrijfskosten - bezoldigingen62(62) Kosten (in mio) Prijs effect Gezondheidsindex = 2 % FTE ,7% ,7% Steekproef: 86 instellingen

24 Van bedrijfsopbrengsten naar bedrijfsresultaat (in % van de omzet) -23,4 108,9-35, ,5-43,0-6,9 0,6 Aankopen Diensten Bruto marge Bezold. Niet-KK + Andere Bedrijfsopbr. Bedrijfsresult. Δ ( Abs. waarden) +3,3% +7,4% +2,6% +2% +3,7% -0,7% -47,7% 24

25 Resultatenrekening Resultaat v/h boekjaar 25 Geagg. gem. % Abs. mio. Δ % abs Omzet ,7 Bedrijfsresultaat 1,1 0, ,7 Financiële opbrengsten ,2 Financiële kosten 1,4 1, ,2 Financieel resultaat -0,4-0, ,1 Courant resultaat 0,7 0, ,1 Uitzonderlijke opbrengsten 3,1 2, Uitzonderlijke kosten 1,9 1, ,6 Uitzonderlijk resultaat 1,1 0, ,9 Resultaat boekjaar 1,8 0, ,8

26 Van bedrijfsresultaat naar resultaat v.h. boekjaar (in % v.d. omzet) ,57-0,37 +0,70 0,20 0,20 0,90 Bedrijfsres. Fin.res. Courant res. Uitzond.res. Resultaat boekjaar Δ ( Abs. waarden) -47,7% +13,1% -70,1% -35,9% -48,8% 26

27 2,5 Evolutie resultaat over 5 jaren In % van de omzet 2,0 1,9 1,9 27 1,5 1,0 0,5 0,0 1,5 1,4 1,4 1,2 1,0 0,7 1,3 0,9 0,7 0,6 0,9 0, Bedrijfsresultaat Courant resultaat Resultaat boekjaar 0,2

28 Evolutie courant resultaat en resultaat boekjaar over 2 jaren Courant resultaat Resultaat boekjaar Aantal instellingen met positief resultaat % omzet > 5% 2 5% 1 2% 0 1% Aantal instellingen met negatief resultaat % -1-2% -2-5% < -5%

29 Resultatenrekening analytische boekhouding In % van de omzet du CA ,16 1,21 2,02-1,46-0,78 1,14 Niet ziekenhuisactiv. Consultaties Apotheek Medisch-tech.diensten Verplegingsdiensten Resultaat in % omzet (70) 29-3 Ana 2017 Bj 2017 Steekproef: 87 inst.

30 Cashflow / vervallende LT-schuld binnen het jaar Cash Flow = indicator voor de terugbetalingscapaciteit van de LT-schuld Norm: >1,1 30

31 Cash flow / vervallende LT-schuld Analyse gerealiseerde cash flow (in mio) Aantal instellingen met onvoldoende cashflow CF > 0 <1, CF negatief Schulden > 1 j.vervall. < 1 j Besch.marge

32 ZOOM OP Activiteit van de diensten 32

33 Verdeling erkende bedden per type In % Voor de sector 5% CD 4% 6% G 8% SP 51% PSY 10% M 16% E Andere 33

34 Evolutie activiteit X Gerealiseerde ligdagen en opnames (excl. chirurgische daghospitalisatie) ,7% X Opnames chirurgische daghospitalisatie 500-1,2% ,4% opnames (excl. DH) Gerealiseerde ligdagen (excl. DH)

35 Activiteit van de diensten 2017 Alle types bedden x Opnames Gerealiseerde ligdagen Verblijfsduur -0,7% -2,4% - 1,8% , , Chirurgische daghosp. excl.

36 Activiteit van de diensten 2017 CD-bedden X Opnames Gerealiseerde ligdagen Verblijfsduur -0,5% -3,8 % -3,3% , ,

37 Activiteit van de diensten 2017 G-bedden X Opnames Gerealiseerde ligdagen Verblijfsduur -0,4 % - 2,5 % +2,2% , ,

38 Conclusie & uitdagingen 38

39 Solvabiliteit Investeringssubsidies Thesaurie 34,1% Einde van de stijging Dalend Conclusie Cash Flow Courant resultaat Resultaat boekjaar Opnames 24 inst. met onvoldoende CF 0,2% v.d. omzet 0,9% v.d. omzet Dalend 39

40 Organisatorisch : uitwerking van de netwerken Uitdagingen Structureel : regionalisering van de infrastructuur financiering Financieel : budgettaire inkrimping en nieuwe pathologie financiering (laag variabele zorg) Technologisch : EPD en verdere digitalisering Maatschappelijk : rol van de patiënt in de gezondheidszorg 40