Bestuursverslag Jaarrekening en toelichting op de jaarrekening van: KWH. Statutaire zetel: KvK-nummer:

Transcriptie

1 Bestuursverslag 2017 Jaarrekening en toelichting op de jaarrekening 2017 van: KWH Statutaire naam: Statutaire zetel: Coöperatieve Vereniging KWH U.A. Delft KvK-nummer:

2 Inhoudsopgave 1. Balans Winst- en verliesrekening Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op winst- en verliesrekening Goedkeurende verklaring Jaarverslag RvC Beoordelingsverklaring onafhankelijke accountant KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 24 van 40

3 1. Balans BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (NA RESULTAATBESTEMMING) A C T I V A P A S S I V A Vaste Activa Eigen vermogen Inventaris Weerstandsvermogen Financiële vaste Activa langlopende VPB carry-forward Vlottende Activa Vlottende Passiva Debiteuren Crediteuren Te vorderen belastingen BTW Te betalen pensioenen en soc. Lasten Overlopende activa Overlopende passiva Liquide middelen TOTAAL TOTAAL KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 25 van 40

4 2. Winst- en verliesrekening historie begroting historie Bedrijfsopbrengsten Inkomsten uit onderzoek, KWH-Luisterpanels, Begeleiding en ondersteuning, Projectmanagement Services, themabijeenkomsten en platforms Overige opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Onderzoek en KWH-Luisterpanels Services en diensten Brancheonderzoek en productontwikkeling Strategie en organisatie ontwikkeling Reputatie en communicatie Facilitaire kosten (incl. afschrijvingen) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Renteresultaat Resultaat voor vennootschapsbelasting Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering Resultaat na vennootschapsbelasting Resultaat bestemming Toevoeging aan weerstandvermogen Resultaat na bestemming 0 0 KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 26 van 40

5 3. Waarderingsgrondslagen Algemeen De activa en passiva en het resultaat zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting uitdrukkelijk anders is vermeld. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Op de jaarrekening zijn de voorschriften van het BW 2, titel 9 en RJ640 van toepassing. Hierbij zijn de richtlijnen gevolgd voor de balans en de exploitatierekening met de daarbij behorende waarderings- en verslaggevingsvoorschriften. De activiteiten van KWH, statutair genaamd Coöperatieve Vereniging KWH U.A., statutair gevestigd te Delft, bestaan voornamelijk uit dienstverlening voor toegelaten instellingen als bedoeld in de woningwet en organisaties, instellingen en bedrijven met vergelijkbare doelstellingen. Balanswaardering Vaste Activa - Inventaris De inventaris is gewaardeerd tegen de historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen gebaseerd op de verwachte levensduur en indien van toepassing bijzondere waardeverminderingen. Deze economische levensduur is vijf jaar; de afschrijvingen zijn berekend volgens het lineaire systeem. De boekwaarde van de inventaris is zichtbaar op de balans. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een langlopend karakter Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en zijn opgenomen onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Weerstandsvermogen Het exploitatieresultaat is toegerekend aan het weerstandsvermogen. Met het weerstandsvermogen is KWH in staat om eventuele bedrijfsrisico s af te dekken en aan langlopende financiële verplichtingen te voldoen in financieel minder goede tijden. Resultaatbepaling Alle hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen zijn ook gehanteerd bij de bepaling van het resultaat in De genoemde opbrengsten zijn gerealiseerd in het betreffende jaar. De voorziene lasten zijn volgens het voorzichtigheidsbeginsel genomen in het jaar waarin ze zijn voorzien. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 27 van 40

6 Renteresultaat Het renteresultaat is tot stand gekomen door de ontvangen rente te verminderen met de betaalde rente en bankkosten. Fiscale positie De vennootschapsbelasting in de jaarrekening is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldende tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 28 van 40

7 4. Toelichting op de balans Vaste activa - Inventaris In 2017 werd geïnvesteerd in inventaris en/of automatisering/hardware. Financiële vaste activa De aard van deze vordering is langlopend. Het betreft de vordering van ,- op lange termijn (9 jaar carryforward) op de Belastingdienst inzake de VPB over het boekjaarresultaat De te betalen VPB over de boekjaren 2014, 2015, 2016 en over het resultaat van 2017 ( 2.706) zijn op deze vordering in mindering gebracht. Het belastbaar bedrag over 2017 is als volgt berekend: (in euro's) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Bij: Beperkt aftrekbare kosten: Af: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek t/m Belastbaar bedrag Hierover is aan vennootschapsbelasting verschuldigd: 20% over belastbaar bedrag VPB jaar carry forward VPB vordering te betalen VPB te betalen VPB te betalen VPB te betalen VPB rest carry forward VPB vordering Debiteuren Het debiteuren saldo bedraagt in ,-. Deze vorderingen zijn allemaal courant; er is daarom ook in 2017 geen voorziening dubieuze debiteuren opgevoerd. Te vorderen belastingen De post te vorderen belastingen bedraagt 4.571,-. Deze post bestaat geheel uit een vordering inzake de BTW over het 4 e kwartaal Overlopende activa Het saldo overlopende activa bedraagt ,-. Dit bedrag bestaat uit nog te factureren omzet ad ,-, borgsommen ad 6.454,-, nog te ontvangen rente ad 4.242,-, aan leveranciers vooruitbetaalde bedragen à ,- en overige overlopende activa ad 135,-. Liquide middelen De post liquide middelen bedraagt ,-. Van dit bedrag is ,- rentedragend gemaakt op verschillende spaarrekeningen. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 29 van 40

8 Weerstandsvermogen en indicatoren financiële positie De financiële positie van KWH is onveranderd goed. Het weerstandsvermogen is per ultimo ,-. Dit is ruim voldoende om de interne eis van personeels- en facilitaire kosten ( ,-) voor het komende jaar te dekken. De solvabiliteit (weerstandsvermogen / totaal vermogen) bedraagt in ,2% (87,7% in 2016); de liquiditeitsratio (vlottende activa / kortlopende schulden) bedraagt in % (dit was in %). Winstbestemming De statuten van de Coöperatieve Vereniging KWH U.A. geven geen richtlijnen voor de wijze van resultaatbepaling. Het resultaat over 2017 ad ,- (na belastingen) is aan het weerstandsvermogen toegevoegd. Crediteuren De post crediteuren bedraagt ,-. Er staan geen vorderingen van leveranciers ter discussie. Overlopende Passiva De post overlopende passiva bedraagt ,-. Deze post bestaat uit nog te ontvangen facturen van leveranciers over 2017: ,-, nog aan personeel verschuldigde bedragen ad ,- (inclusief overboeking restant vakantiedagen) en vooruit ontvangen bedragen van leden ad Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het huurcontract in De Machinist (eigendom Woonbron) loopt tot 1 september Daarna kan het huurcontract stilzwijgend worden voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. De opzegtermijn van het huurcontract is 1 maand. De jaarlijkse huursom bedraagt ,- (prijspeil 2017). Er waren in 2017 zes leasecontracten met variërende looptijd. Vanaf augustus is een zevende leasecontract aangegaan. De bruto kosten van deze leasecontracten bedroegen in ,- exclusief brandstofkosten. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 30 van 40

9 ACTIVA Vaste Activa Inventaris Verloop van de inventaris: Boekwaarde 1 januari Aanschaffingen tijdens het boekjaar Afschrijving gedurende boekjaar Boekwaarde 31 december Specificatie boekwaarde per 31 december : Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Financiële Vaste Activa 9 jaar carry forward VPB o.b.v. resultaat 2013 t/m Verloop van de vordering: Boekwaarde vordering VPB 1 januari VPB boekjaar Boekwaarde vordering VPB 31 december Vlottende Activa Debiteuren Te vorderen belastingen Te vorderen omzetbelasting Overlopende activa Nog te factureren bedragen Nog te ontvangen rente Borgsommen Vooruitbetaald aan leveranciers Overige overlopende activa Liquide middelen Kas Rabobank rekening-courant KWH Rabobank BedrijfsSpaarrekening Rabobank VermogenSparen KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 31 van 40

10 PASSIVA Eigen vermogen Weerstandsvermogen Verloop eigen vermogen (in euro's) Weerstandsvermogen Stand per 1 januari Mutatie weerstandsvermogen Stand per 31 december Vlottende Passiva Crediteuren Af te dragen pensioenen SPW Overlopende passiva Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen van leveranciers Nog aan personeel verschuldigde bedragen Vooruit ontvangen bedragen van leden KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 32 van 40

11 5. Toelichting op winst- en verliesrekening Resultaat bedrijfsexploitatie KWH streeft als vereniging niet naar winstmaximalisatie maar naar een bedrijfsresultaat waarbij kosten en opbrengsten in evenwicht zijn. Daarbij sturen we nauwgezet op inkomsten en uitgaven, waarbij sober en doelmatig het uitgangspunt vormt. Het resultaat uit bedrijfsexploitatie bedraagt in ; samen met de financiële baten en lasten is het totale resultaat voor belastingen over 2017 echter Na belastingen resteert een positief saldo van ,-. Dit resultaat is toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Bedrijfsopbrengsten en bedrijfslasten In mei 2017 is de begroting bijgesteld als gevolg van het aanbrengen van focus op de herpositionering van KWH, investering in ons kernproduct, ontwikkeling van nieuwe producten en diensten, het uitbreiden van de formatie en de inhuur van externe expertise. Daardoor is ten opzichte van de oorspronkelijke begroting een bedrag van ,- minder aan opbrengsten gerealiseerd. Daar staat tegenover dat ook de bedrijfslasten naar beneden toe zijn bijgesteld met een bedrag van ,-. Bedrijfsopbrengsten Contributie en huurdersonderzoek In 2016 waren 128 corporaties lid van KWH. Het aantal leden is in 2017 gegroeid naar 134. Deze leden hebben samen bijna 1 miljoen wooneenheden in bezit/beheer. KWH genereert haar inkomsten uit de contributie die zij van de leden ontvangt en inkomsten uit overig kwantitatief en kwalitatief onderzoek. De inkomsten uit contributie bedroegen ,-. Dit is door ledenmutaties en door wijzigingen in het aantal wooneenheden ,- meer dan de contributie in Het bedrag dat individuele leden aan contributie betalen is gebaseerd op een staffel. In 2017 werd hierop opnieuw geen tariefsverhoging doorgevoerd. Overig onderzoek en projectondersteuning Behalve het uitvoeren van huurdersonderzoek voor onze leden hebben we in 2017 ook onderzoek uitgevoerd voor niet leden. Bij 26 corporaties voerden een zogenaamde quick scan uit ten behoeve van de Aedesbenchmark. Daarnaast voerden we als partner van Aedes het projectmanagement uit voor het prestatieveld Huurdersoordeel, waar ook de 124 validaties van onderzoeksresultaten vallen van corporaties die hun eigen onderzoeken naar de huurdersoordelen organiseren. De totale opbrengsten van de quick scans en het projectmanagement voor de Aedes-benchmark bedroegen ,-. Voor een toenemend aantal corporaties voerden we naast de procesonderzoeken onderzoek uit op maat op specifieke thema s zoals kernwaarden, woningzoekenden en wijkbeheer. De inkomsten uit deze onderzoeken bedroegen ,-; en daarmee ,- meer dan begroot. De interesse in de optionele onderdelen woning, buurt, koop en overlast is afgenomen in Aan opbrengsten was ,- begroot en is ,- gerealiseerd. Corporaties hebben meer behoefte aan een gecombineerd onderzoek naar de kwaliteit van de woning en de buurt en daarom ontwikkelden we in 2017 het onderzoek Woonbeleving. Een ander nieuw onderzoek is STEM waarbij zowel tevredenheid, vertrouwen als betrokkenheid van de huurder in beeld wordt gebracht. Deze onderzoeken waren eind december gereed en vanaf 2018 starten de eerste corporaties met meten. De vraag naar kwalitatief onderzoek in de vorm van KWH-Luisterpanels neemt explosief toe. We voerden in KWH-Luisterpanels uit bij corporaties met een opbrengst van ,-; ,- meer dan begroot. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 33 van 40

12 In opdracht van Aedes voerden we in 2017 imago-onderzoeken uit onder huurders en onder regionale belanghouders van corporaties als onderdeel van het reputatieprogramma Woningcorporaties Nederland. De totale opbrengsten voor deze onderzoeken bedroegen ,-. De inkomsten uit het onderzoek naar de telefonische bereikbaarheid van corporaties bedragen ,-. Dit bedrag is lager dan in 2016, omdat 2017 als overgangsjaar beschouwd kan worden en het onderzoek zal vanaf 2018 niet meer in deze vorm aangeboden worden aan corporaties. Netwerkactiviteiten en het Corporatiehuis Ook in 2017 organiseerden we een uitgebreid scala aan inspirerende bijeenkomsten, benchlearningsessies en het succesvolle KWH-Platform, veelal gratis, soms tegen een beperkt tarief. Totale opbrengsten bedroegen ,- en daarmee lager dan begroot. De opbrengsten uit bijeenkomsten/leerlijnen in het Corporatiehuis vallen ,- lager uit dan begroot. Reden hiervoor is dat er minder activiteiten hebben plaatsgevonden dan verwacht. Overige opbrengsten en Rente Vooral door de voortdurende heel lage rentestand realiseerden we in 2017 opnieuw minder renteopbrengsten dan in de voorgaande jaren. De ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt blijven onverminderd voor KWH reden voor voorzichtigheid. Het weerstandsvermogen is geparkeerd op rentedragende spaarrekeningen. De gerealiseerde omzet is aangewend voor het uitvoeren van huurdersonderzoeken voor onze leden, voor productverbetering en innovatie en het bieden van inspiratie en innovatieve platforms en leerdagen met als doel de sector te verbeteren. Daarnaast wordt een deel van de inkomsten aangewend voor de instandhouding van de werkorganisatie. Hieronder vindt u een uitgebreide toelichting hierop. Bedrijfslasten Huurdersonderzoeken De kosten van alle uitgevoerde kwantitatieve en kwalitatieve onderzoeken in 2017 bedroegen ,-. Dit is ,- hoger dan begroot, maar is te verklaren door de toename van het aantal uitgevoerde onderzoeken en daarmee ook de bijbehorende inkoopkosten bij onze partners. Netwerkactiviteiten en het Corporatiehuis De bijeenkomsten en activiteiten die we organiseerden zijn bedoeld om deelnemers te inspireren, kennis te delen en om te netwerken. De bijeenkomsten werden goed bezocht en hoog gewaardeerd. KWH hecht eraan haar leden - en niet leden te inspireren met deze veelal gratis bijeenkomsten en investeert hier dan ook in. In 2017 hebben de bijeenkomsten per saldo een bedrag van ,- opgeleverd. Brancheonderzoek en productontwikkeling In 2017 ontwikkelden we twee nieuwe onderzoeken, het onderzoek Woonbeleving en STEM. Het onderzoek Woonbeleving vervangt de optionele onderdelen Woning en Buurt. Het onderzoek STEM is tot stand gekomen in co-creatie met een groep van 12 corporaties en getest in een pilot. Ook investeerden we in ons kernproduct met als resultaat flexibele huurdersonderzoeken, het KWH-Klantvizier als state of the art dashboard en het gebruikersvriendelijke Mijn KWH, het portaal waarin de corporatie haar onderzoek naar eigen wens kan inrichten. Verder ontving de winnende corporatie van de KWH-i-Opener een effectmeting van haar innovatie. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 34 van 40

13 Strategie en organisatieontwikkeling De post strategie en organisatieontwikkeling blijft met ,- stabiel en vergelijkbaar met voorgaande jaren. Onder deze post vallen de kosten voor het inschakelen van juridische expertise voor het opstellen van bewerkersovereenkomsten in het kader van de verscherpte richtlijnen en wetgeving rond privacy en databeveiliging. Daarnaast vallen hieronder de vergoedingen voor de leden van de Raad van Commissarissen en de accountant en de uitgaven voor de externe ISO-audit. Reputatie en communicatie In mei 2017 hebben we de begroting op de post Reputatie en Communicatie met ,- naar beneden toe bijgesteld. De middelen hebben we onder andere gebruikt voor het traject herpositionering KWH, de organisatie en uitreiking van de I-opener en de lancering van het nieuwe onderzoek STEM en het onderzoek Woonbeleving. Daarnaast brachten we verschillende specials en artikelen uit. Personeelskosten De totale personeelskosten (loonkosten, sociale lasten, en pensioenen) bedragen ,-. Dat is ,- lager dan begroot. De verklaring hiervoor is onder andere het later invullen van vacatures dan vooraf gepland was. Ook de overige personeelskosten zoals scholing, auto s, reiskosten vallen ,- lager uit dan begroot. Onder de personeelskosten valt ook de beloning van de directeur-bestuurder van KWH. De directeur-bestuurder is per 1 april 2017 benoemd en ontving in 2017 een brutosalaris van ,- (inclusief 8% vakantietoeslag en exclusief onkostenvergoeding). De beloning van de voormalig bestuurder bedroeg in De Raad van Commissarissen ontving als beloning in totaal ,67. De pensioenafdracht (werkgeverdeel) bedroeg ,-. De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De betreffende pensioenregeling kwalificeert als een toegezegde-pensioenregeling, aangezien de pensioenuitkeringen aan de deelnemers niet uitsluitend afhankelijk zijn van de betaalde premies en behaalde rendementen, maar ook gekoppeld zijn aan de pensioengrondslagen/salarissen van de deelnemers. De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat overeenkomstig RJ voldaan is aan de voorwaarden dat: a) KWH is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast; b) KWH geen verplichtingen heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere premies. Dit betekent dat de verschuldigde premiebijdragen rechtstreeks in de winst- en verliesrekening als pensioenlast worden verantwoord en dat de nog te betalen dan wel terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. De Nederlandsche Bank stelt een nominale dekkingsgraad van 104% en een buffervereiste die uitkomt op een dekkingsgraad van tenminste 117%. Eind december 2017 bedroeg de dekkingsgraad van het SPW 115,8 % Facilitaire kosten De facilitaire kosten dalen licht naar ,-. Hieronder vallen kosten voor huisvesting, administratie, automatisering en kantoorkosten. We streven er voortdurend naar kosten te besparen door het minder organiseren van bijeenkomsten op kostbare locaties, door duurzaam inkoopbeleid en een paperless office. KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 35 van 40

14 Baten historie Begroting historie Metingen Opbrengsten KWH-labels Metingen telefonische dienstverlening Offertemetingen Optionele labelonderdelen Buurt/Woning KWH Aftersales Opbrengsten Corporatiehuis Opbrengsten ondersteuning Aedes Benchmark Overig Huurdersonderzoek en validaties Services Themabijeenkomsten en platforms Overige Opbrengsten Overige opbrengsten Algemeen Lasten historie Begroting historie Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Overige personeelskosten Auto's Scholingskosten Wervingskosten Ziektewetverzekering incl. verzekering WGA eigen risico Overige vergoedingen aan personeel Overige personeelskosten Meetproducten Meetkosten KWH-Huurlabel Meetkosten telefonische dienstverlening leden Meetkosten offertemetingen Meetkosten optionele onderdelen Meetkosten KWH-Aftersales Overige meetkosten KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 36 van 40

15 Services en diensten Themabijeenkomsten en platforms Brancheonderzoek en productontwikkeling Pilots nieuwe onderzoeken Analyses en verdiepend onderzoek Strategie en Organisatie ontwikkeling Accreditatie / ISO-audits HRM-advies Juridische Adviezen Kosten Accountant / administratie Kosten Raad van Commissarissen Overige ondersteuning Reputatie en Communicatie Websites, nieuwsbrieven, thema-specials etc Jaarplan/jaarverslag Acquisitie en representatiekosten KWH-I-Opener en effectmeting Overig Facilitaire kosten Telefoon Kopieerapparaat + algemeen drukwerk Huisvesting incl. energie, water en schoonmaak Verzekeringen Contributies en abonnementen Kantoorartikelen Porti Automatisering Afschrijvingen op inventaris en kantoorautomatisering Diversen Financiële baten en lasten Renteresultaat Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering Vennootschapsbelasting KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 37 van 40

16 6. Goedkeurende verklaring Jaarverslag RvC Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2017 zijn door de leden van de Raad van Commissarissen goedgekeurd in de vergadering van 5 april Was getekend namens KWH, mw. drs. H.J. van den Berk Voorzitter Raad van Commissarissen dhr. S.J.E. Turnhout Directeur-bestuurder dhr. A.R.J. Van der Jagt Lid Raad van Commissarissen mw. Mr. drs. A.Th. Van der Wal Lid Raad van Commissarissen KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 38 van 40

17 7. Beoordelingsverklaring onafhankelijke accountant KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 39 van 40

18 KWH Jaarverslag Jaarrekening Pagina 40 van 40