Tennisvereniging Elckerlyc T.a.v. de leden Van IJsendijkstraat CR PURMEREND. FINANCIEEL VERSLAG Datum: maart 2018

Transcriptie

1 Tennisvereniging Elckerlyc T.a.v. de leden Van IJsendijkstraat CR PURMEREND FINANCIEEL VERSLAG Datum: maart 2018

2 Financieel verslag van T.V. Elckerlyc, gevestigd te Purmerend. INHOUD pagina Financieel verslag Inleiding en korte toelichting 3-4 Balans per 31 oktober Staat van baten en lasten over Grondslagen van het financieel verslag 8-9 Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten BIJLAGEN Afschrijvingsstaat materiële vaste activa Onderhoudsplanning 2 maart 2018

3 INLEIDING EN KORTE TOELICHTING Algemeen Het financieel verslag over het boekjaar van Tennisvereniging Elckerlyc betreft de periode 1 november 2016 tot en met 31 oktober Resultaat Het resultaat Het resultaat Toename Deze toename kan, in hoofdlijnen, worden verklaard door de volgende bedragen: Resultaatverhogend Hogere contributie inkomsten Hogere sponsor inkomsten 430 Lagere dotatie voorzieningen Lagere overige kosten Lagere rentelasten Resultaatverlagend Lager exploitatieresultaat kantine (3.576) Lagere overe inkomsten (205) Hogere afschrijvingen (3.735) (7.516) Toename resultaat Het resultaat is volledig ten gunste van het eigen vermogen gebracht. Ledenaantal Bij het opmaken van het financieel verslag had de vereniging 643 leden, waarvan er 14 momenteel niet spelend zijn. In het ledenaantal zijn 9 ereleden en 4 leden van verdienste opgenomen. Het ledenaantal kan worden verdeeld in de volgende leeftijdscategorien: Cumulatief % t/m 12 jaar % 34 tot 18 jaar % 41 tot 25 jaar % 24 tot 35 jaar % 37 tot 45 jaar % 55 tot 55 jaar % 101 tot 65 jaar % jaar en ouder % * Per 31 oktober hebben 53 leden per opgezegd 3 maart 2018

4 Begroting Voor het boekjaar is een positief resultaat begroot van Als u het verslag verder doorneemt, dan treft u daar ook de nadere toelichting op de begroting. Vaststelling contributie Op basis van het resultaat van het afgelopen boekjaar en de prognose voor het komende jaar acht het bestuur het niet noodzakelijk om de contributie te verhogen. Ondertekening bestuurders J. Havinga N. van den Oetelaar-Derksen M. Bouquet Voorzitter Secretaris Penningmeester P. van den Oetelaar H. Faber JeugdCommissie Technische Commissie 4 maart 2018

5 BALANS PER 31 OKTOBER ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraad Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA maart 2018

6 BALANS PER 31 OKTOBER PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Resultaat boekjaar Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA maart 2018

7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk Baten Contributiegelden Sponsorinkomsten Kantine inkomsten Overige inkomsten Lasten KNLTB, competities en toernooien Afschrijvingen Voorzieningen Overige kosten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (1.750) (2.000) (2.048) (3.777) (1.700) (1.700) (1.983) (3.391) Resultaat maart 2018

8 GRONDSLAGEN VAN HET FINANCIEEL VERSLAG Statutaire bepalingen Conform Artikel 11 lid 3, 4 en 5 van de statuten wordt jaarlijks en uiterlijk in de maand april een Algemene Vergadering, de jaarvergadering, gehouden en daarin brengt het bestuur zijn jaarverslag uit en een staat van baten en lasten, rekening en verantwoording over zijn in het afgelopen boekjaar gevoerde bestuur. Deze stukken dienen door alle bestuurders te worden ondertekend. Indien de ondertekening van één van hen ontbreekt, dient hiervan onder opgave van reden melding te worden gemaakt. De Algemene Vergadering benoemt jaarlijks uit de leden een commissie van tenminste twee personen die geen deel mogen uitmaken van het bestuur. Deze commissie onderzoekt de rekening en verantwoording van het bestuur en brengt aan de Algemene Vergadering een schriftelijk verslag van haar bevindingen uit. Verkiezingen, vervangingen en/of aftreden van deze commissieleden wordt nader geregeld bij het Huishoudelijk Reglement. Vereist het onderzoek van de rekening en verantwoording bijzondere boekhoudkundige kennis, dan kan de commissie van onderzoek zich door een deskundige laten bijstaan. Het bestuur is verplicht aan de commissie alle door haar gewenste inlichtingen te verschaffen, haar desgewenst de kas en waarden te tonen, en inzage van boeken en bescheiden van de vereniging te verlenen. Algemeen De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar ( ). Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. 8 maart 2018

9 Voorzieningen De voorziening groot onderhoud dient ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van het tennispark, de tennisbanen en het gebouw en wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Kortlopende schulden De schulden worden opgenomen tegen nominale waarde Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Onder baten wordt verstaan de inkomsten van de in het verslagjaar verleende diensten en goederen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 9 maart 2018

10 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS Materiële vaste activa Begin boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) Boekwaarde begin boekjaar Mutaties Investeringen Desinvesteringen/ volledig afgeschreven 0 0 Afschrijvingen Correctie afschrijvingen 0 0 Einde boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) Boekwaarde einde boekjaar Zie bijlage voor de specificatie en het verloop van de materiële vaste activa. De grond van het complex is tot en met 31 december 2029 in erfpacht verkregen. De erfpacht over 2017 was ongewijzigd en bedroeg maart 2018

11 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Voorraad Kantine voorraden Ballen Vorderingen Debiteuren Contributiebijdragen leden Overige debiteuren Overige vorderingen en overlopende passiva Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen Ecotax Vooruitbetaalde bedragen Emballage Liquide middelen Kas penningmeester Kas commissies Kas kantine Rekening courant ABN AMRO/ RABO Spaarrekeningen maart 2018

12 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS (vervolg) EIGEN VERMOGEN Overige reserves Saldo begin boekjaar Resultaat Saldo einde boekjaar VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Saldo begin boekjaar Dotatie voorziening Kosten groot onderhoud 0 (14.670) Saldo einde boekjaar LANGLOPENDE SCHULDEN ABN AMRO Hypotheek De hypothecaire lening is afgesloten in 2006, was oorspronkelijk groot en heeft een looptijd van 20 jaar. De lening wordt vanaf 1 januari 2008 afgelost in gelijkblijvende termijnen van Het rentepercentage van de lening bedraagt 3.45%. Dit percentage zal op 1 juli 2022 worden herzien. Als zekerheid is een krediethypotheek ad , te vermeerderen met 30% voor rente en kosten, gevestigd op het recht van erfpacht tot 31 december 2029 op het gebouw aan de Van IJsendijkstraat 64 te Purmerend. 12 maart 2018

13 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS (vervolg) KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen/ contributies Nog te betalen posten Nog te betalen rente Nog te betalen borg Fooienpot Overige schulden maart 2018

14 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk BATEN Contributiegelden Contributies senioren Contributies jongeren/studenten Contributies jeugd Niet spelende leden Sponsorinkomsten Reclameborden/-doeken Advertenties website/banners Donaties Kantine inkomsten Inkomsten kantine Uitgaven kantine (34.000) (32.000) (33.241) (31.616) Overige baten Introductiepassen Doorbelasting kosten KNLTB Verhuur banen Jeugdsubsidie Overige baten maart 2018

15 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk Kosten KNLTB, competities en toernooien Kosten KNLTB, ballen en overige Exploitatie commissies en toernooien Kosten KNLTB, ballen en overige KNLTB contributiebijdrage KNLTB inschrijfbijdrage competitie Ballen Materialen TennisKids Kosten trainingen jeugdteams Bijdragen competitieteams (2.000) (2.250) (1.739) (1.704) Ballengeld competitieteams (2.500) (4.000) (3.198) (3.696) Aan de door de KNLTB georganiseerde competities deden mee in: Wintercompetitie 8 9 teams - Voorjaarscompetitie teams - Najaarscompetitie teams Exploitatie commissies en toernooien Commissies (TC/ RTC/ JC) Toernooien maart 2018

16 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen Tennisbanen Uitbreiding verlichting Padelbanen Verbouwing clubhuis Inventaris Dotatie voorzieningen Dotatie voorziening groot onderhoud Overige kosten Huisvestingkosten Kosten onderhoud Kosten bestuur en commissies Reclamekosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingkosten Erfpacht Gas en electra Water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Beveiligingskosten Muziekabonnement + heffing Afvalverwerking Overige huisvestingkosten maart 2018

17 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk Kosten onderhoud Onderhoud gebouw Onderhoud banen Onderhoud inventaris Onderhoud machines Onderhoudscontracten Klein materiaal Kosten bestuur en commissies Consumpties, nieuwsj.receptie en ALV Reiskosten Representatieve uitgaven Opleidingen en cursussen Kosten vrijwilligersdag/-attentie Bijdrage toernooien Reclamekosten Advertentie-/promotiekosten maart 2018

18 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Begroting Begroting Werkelijk Werkelijk Kantoorkosten Kantoorbenodigheden Porti Abonnementen & contributies Telefonie en internet Kleine aanschaffingen Automatiseringskosten Algemene kosten Verzekeringen Bankkosten Overige algemene kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten bank Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten bank Rentelasten lening ABN AMRO maart 2018