JAARRAPPORT 2012 STICHTING NATIONAAL RIJTUIGMUSEUM TE LEEK

Transcriptie

1 JAARRAPPORT 2012 STICHTING NATIONAAL RIJTUIGMUSEUM TE LEEK

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Algemeen 3 Resultaat 4 JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BIJLAGEN Overzicht vaste activa 20

3 Accountantsrapportage ALGEMEEN Nalatenschap van de heer H. van Striep Op 18 maart 2012 is de heer H. van Striep overleden. Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft uit de nalatenschap van de heer Van Striep geërfd. Dit bedrag is als bijzondere bate in de jaarrekening verwerkt. Het bestuur van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft besloten een bedrag van te gebruiken voor de volgende projecten: - Renovatie borg eerste fase - Renovatie borg tweede fase - Huisvesting - Reïntegratieproject Voor genoemd bedrag is een bestemmingsreserve gevormd in de jaarrekening over

4 Accountantsrapportage RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2012 bedraagt tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil x % x % x Opbrengsten , ,0-12 Activiteitenlasten 21 22, , , ,0-1 Bijdragen , ,8 - Kosten , ,8-1 Personeelslasten , ,3-12 Afschrijvingen 5 5,0 6 5,9-2 Overige beheerslasten , ,4 42 Som der beheerslasten , , ,0-1 -1,8-29 Financiële baten en lasten -7-7, ,1 5 Exploitatiesaldo uit bedrijfsvoering , ,9-24 Bijzondere baten en lasten , Naar bestemmingsreserve , Resultaat naar overige reserve , ,

5 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na winstbestemming) 31 december december 2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4)

6 31 december december 2011 PASSIVA Eigen vermogen (5) Stichtingskapitaal 1 1 Overige reserves Algemene reserve Voorzieningen (6) Langlopende schulden (7) Kortlopende schulden (8) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

7 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten (9,10) Activiteitenlasten (11) Bijdragen (12) Kosten Personeelslasten (13) Afschrijvingen (14) Overige beheerslasten Som der beheerslasten Financiële baten en lasten (20) Exploitatiesaldo na bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten (21) Resultaat Naar bestemmingsreserve (22) Resultaat naar overige reserve

8 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum, statutair gevestigd te Leek bestaan voornamelijk uit exploitatie van een museum. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. 8

9 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder opbrengst wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 9

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Overige mutaties Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2.5 Inventaris VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Winkelvoorraad Voorziening incourante voorraad

11 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vriescelbehandeling - 32 Huur NUM 4e kwartaal Huwelijken 3e en 4e kwartaal Project Anna Zwangerschapsuitkering Subsidie ISD Noorderkwartier Subsidie BKoN Rente spaarrekening Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Kas

12 PASSIVA 5. Eigen vermogen Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal 1 1 Overige reserves Bestemmingsreserve investeringen Egalisatierekening Boshal Bestemmingsreserve investeringen Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december Egalisatierekening Boshal Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Algemene reserve Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming Mutatie afschrijving recht van opstal voorgaande jaren Stand per 31 december

13 6. Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Rabobank Stand per 1 januari Mutatie - - Langlopend deel per 31 december Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter herfinanciering van de stichting. Aflossing vindt plaats na een periode van 30 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,00% vast tot en met De lening is aflossingsvrij. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2012 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. Investeringsbijdragen Ontvangen investeringsbijdragen Stand per 1 januari Vrijval Langlopend deel per 31 december

14 8. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Rabobank Rabobank Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren Gemeente Leek, huur Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Rente- en bankkosten Nettoloon Vooruitgefactureerde bedragen Reis- en verblijfskosten Vrijwilligersvergoedingen Administratiekosten Kosten bouwverkeer Diversen

15 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door de stichting zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan tot en met 2041 terzake van huur van de burcht Nienoord, met bijbehorende dienstgebouwen, opstallen en gronden (de oorspronkelijke huur bedraagt per jaar). 15

16 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER OPBRENGSTEN De opbrengsten is in 2012 ten opzichte van 2011 met 11,6% gedaald. 10. OPBRENGSTEN Inkomsten uit entreegelden Inkomsten uit horeca-exploitatie Overige directe opbrengsten Inkomsten uit verkopen winkel Overige inkomsten Verhuur restaurant Verhuur trouwzaal Verhuur lokatie Verhuur Boshal ACTIVITEITENLASTEN Lasten Publiek Lasten Collectie Inkoop winkel Mutatie voorziening incourante voorraad BIJDRAGEN Subsidie provincie Groningen Subsidie gemeente Leek Bijdrage Ridders van Nienoord Bijdrage vrienden van het Rijtuigmuseum Diverse bijdragen Bijdrage donateurs

17 13. PERSONEELSLASTEN Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Vakantiegeld Loonheffing spaarloonregeling Ontvangen ziekengelduitkeringen Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Gedetacheerd personeel Vrijwilligers publiek Stagiaires publiek Vrijwilligers collectie Vrijwilligers facilitair Stagiaires facilitair Reiskostenvergoeding Bedrijfskleding/wasserij Opleidingskosten Bestuurskosten Arbo dienst Verzekering personeel Administratie- en salariskosten Personeelsvereniging Overige personeelskosten TOP INKOMEN Geen van de personeelsleden van Stichting Nationaal Rijtuigmuseum heeft in 2012 een inkomen genoten hoger dan de Balkenende norm van op jaarbasis. PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in 2012 gemiddeld 5 personeelsleden werkzaam (2011: 5). 17

18 14. AFSCHRIJVINGEN Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vrijval egalisatierekening subsidies Vrijval egalisatierekening Boshal OVERIGE BEHEERSLASTEN 15. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en elektra Gas, water en elektra Boshal Belastingen en zakelijke lasten Opstal en glasverzekering Bewakingskosten Exploitatiekosten Boshal Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Overige huisvestingskosten Teruggaaf energiebelasting Energie restaurant Onderhoudskosten Gereedschappen Onderhoud gebouwen Onderhoud tuin Onderhoud installatie/apparatuur Schoonmaakkosten Kantinekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Communicatiekosten Porti Kasverschillen

19 18. Algemene publiciteitskosten Foldermateriaal Incassokosten dubieuze debiteuren Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Drukwerk Website publicaties Externe presentaties Overige verkoopkosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Juridische kosten Quickscan Borg Nienoord Verzekering collectie Computerkosten Contributies en abonnementen FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Rente hypotheek BIJZONDERE BATEN EN LASTEN Legaat Van Striep Fonds Creditering energie restaurant voorgaande jaren Dotatie voorziening dubieuze debiteuren inzake energie restaurant NAAR BESTEMMINGSRESERVE Dotatie bestemmingsreserve investeringen