Wereldwinkel Weert H.o.d.n. Fair Trade Shop t.a.v. het bestuur Beekstraat 2A 6001 GJ WEERT. Accountantsrapport Inhoudsopgave. blz.

Transcriptie

1 2017

2 Wereldwinkel Weert H.o.d.n. Fair Trade Shop t.a.v. het bestuur Beekstraat 2A 6001 GJ WEERT Accountantsrapport 2017 Inhoudsopgave blz. A. Accountantsverslaci 1, Aanbiedingsbrief 2 2. Algemeen 3 3. Resultaat 3 4. Specificatie 4 B. 1. Balans Winst en verliesrekening 7 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 4. Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Toelichting op de brutowinst Brief inzake bevindingen 14

3 2 A Accountantsverslag Wereidwinkel Weert h.o.d.n. Fair Trade Shop t.a.v. het bestuur Hegstraat EW WEERT 1. Aanbiedinqsbrief Nederweert, 7 februari 2018 Geacht bestuur, Ingevolge mijn functie als penningmeester van de vereniging Wereldwinkel Weert gevestigd te Weert handelend onder de naam "Fair Trade Shop' doe ik u hierbij de jaarrekening 2017 toekomen. Tot het geven van nadere informatie ben ik steeds gaarne bereid. Hoogachtend, LIL 7 Mevr. A. Peeters- van Heur Penningmeester Wereidwinkel Weert

4 3 Accountantsverslaq 2. Algemeen Aard van de onderneming De onderneming is gevestigd te Weert Aard van de activiteiten: Verkoop van producten gemaakt in ontwikkelingslanden in de meest uitgebreide zins des woords waarbij een faire inkoopprijs wordt gegeven aan de producenten in deze landen. De vereniging is opgericht op middels een notariële akte. Het inschrijvingsnummer van de Kamer van Koophandel is: De onderneming is vanaf omzetbelastingplichtig. De onderneming is niet vennootschapsbelastingplichtig. In 2017 is het lidmaatschap bij de landelijke vereniging van Wereldwinkels opgezegd. De winkel is omgeturnd in een Fair Trade Shop. Tevens is de winkel verhuisd naar de Beekstraat. 3. Resultaat Uit de winst- en verliesrekening blijkt, dat in het boekjaar 2017 een resultaat is behaald van negatief tegenover nihil in het boekjaar De samenstelling van het resultaat kan als volgt worden weergegeven. In%van Opbrengsten 100,00% Inkoopwaarde van de omzet 63,78% Bruto marge 36,22% Huisvestingskosten 27,84% Kosten vrijwilligers 8,23% Kantoorkosten 3,26% Verkoopkosten 1,63% Afschrijving materiele vaste activa 0,43% Overige bedrijfskosten 15,31% Totale kosten 56,68% Bedrijfsresultaat -20,46% Rentebaten -0,27% Diverse baten 3,87% Resultaat -16,87%

5 4 Accountantsverslaq 3. Specificatie Brutomarge De marges zijn gestegen. Door een flinke daling van de omzet en een kleine stijging van de inkoopwaarde is er een lagere brutomarge behaald van ten opzichte van 2016 Huisvestingskosten: De stijging is voornamelijk te wijten aan de hogere huurlasten. Overige bedrijfskosten De cadeaubonnen zijn volledig ten laste van het resultaat gebracht. Diverse baten Het restant van de voorziening ad ten gunste van het resultaat gebracht.

6 5 B. 1. Balans 31 dec dec Activa Vaste activa Materiele vaste activa Inventarissen Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren 0 0 Transitorische activa Liauide middelen Gelden onderweg 0 0 Bank Kas

7 31 dec dec Passiva Eigen vermogen Bedrijfskapitaal Voorzieningen Voorziening nieuw pand Kortlopende schulden Belastingen Overige passiva

8 7 2. Winst- en verliesrekening Omzet Opbrengsten Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Kosten Huisvestingskosten Kosten vrijwilligers Kantoorkosten Verkoopkosten Afschrijving materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Rente/bankkosten Diverse baten , Resultaat

9 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Voor zover niet anders vermeld, is bij de opstelling van de balans en de winst- en verliesrekening het waarderingssysteem van de historische kostprijzen toegepast. De activa en passiva, voor zover niet hierna vermeld, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Hierna wordt indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht. Activa Vaste activa Materiele vaste activa Op de investeringen worden de hiertoe ontvangen bijdragen en donaties in mindering gebracht. Het restant bedrag wordt afgeschreven in 5 jaren waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. Voorziening Het bestuur heeft besloten een voorziening te vormen voor de restyling van de winkel. In 2015 en 2016 is deze voorziening grotendeels aangewend. Het restant is in 2017 volledig ten gunste van het resultaat gebracht. Resultaatbepaling Het resultaat is het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

10 4. Toelichting op de balans 31 dec dec Materiele vaste activa Winkelinventaris Investeringen Af: Afschrijvingen Vlottende activa Voorraad papier Voorraad Kunstnijverheid Voorraad Food Voorraad Cadeaubonnen Voorraad Consignatie Vorderingen Debiteuren Transitorische activa Cadeaubonnen LV Borg pand Beekstraat Overige vorderingen Liquide middelen Gelden onderweg Kas Bank Rabo Telerekening

11 10 Eigen vermogen Bedrijfskapitaal Bedrijfskapitaal per begin boekjaar Bij: resultaat 2016 Bedrijfskapitaal per ultimo boekjaar Voorzieningen Voorziening restyling winkel Af: Vrijval voorziening Voorziening nieuw pand Kortlopende schulden Belastingen BTW afdracht 4e kwartaal BTW herrekening 31 dec dec Transitorische passiva

12 11 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening Opbrengsten Omzet Food Omzet kunstnijverheid Omzet Cadeaubonnen Inkoopwaarde Food Inkoopwaarde kunstnijverheid Inkopen cadeaubonnen Huisvestinciskosten Huur Gas Water en Elektra Gemeentelijke belastingen Overige huisvestigingskosten Kosten vriiwilliaers Reiskosten woning/werk Reductie vrijwilligers Cursuskosten 0 49 Overige vrijwilligerskosten

13 Kantoorkosten Contributie en abonnement Kantoorartikelen Overige kantoorkosten Verk000kosten Reclame en advertentie Reis- en verblijfkosten Beurs Folders Overige verkoopkosten Afschriivinqen materiele vaste activa Inventarissen Alaemene kosten Assurantiën Telefoon Kosten kantine Kosten pin automaat Kosten Computer Overige algemene kosten Rentebaten en -lasten Rentebaten Rente-bankkosten Diverse baten Rabobank Vrijval voorziening Overig

14 13 6. Toelichting op de brutowinstmarge Omzet Food Inkoopwaarde Food Bruto marge Omzet kunstnijverheid Inkoopwaarde kunstnijverheid Bruto marge Totaal Omzet Totaal Inkoopwaarde omzet Totaal marge Bruto marge Food 18,2% 18,5% Kunstnijverheid 41,3% 37,3% Totaal 36,9% 34,0%

15 14 7. Brief inzake bevindingen Wereldwinkel Weert t.a.v. het bestuur Beekstraat 2A 6001 GJ WEERT KelpenOler, 7 februari 2018 Betreft: beoordeling jaarrekening 2017 Wereldwinkel Weert Geacht bestuur, Op verzoek van uw penningmeester mevr A. Peeters - van Heur heb ik de jaarrekening 2017 van de Wereldwinkel handelend onder de naam Fair Trade Shop" te Weert beoordeelc De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de gegevens waarop deze jaarrekening is gebaseerd berust bij u als bestuur. Op basis van deze gegevens kan ik concluderen dat de jaarrekening is samengesteld conform de in Nederland aanvaarde grondslagen voor vastlegging van financiële verslaggeving. Vertrouwend u hiermee van dienst te zijn verblijf ik, hoogachtend,