Tussentijdse rapportage 2016 mrt van:

Transcriptie

1 Tussentijdse rapportage 216 mrt van: Tussentijdse rapportage 1 van

2 RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat Euro (mrt 215: Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 216 tot en met mrt volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 216 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over 215. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet. Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 Prognose 216 Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Prognose 216 % % % % Bruto-Marge - Omzet % % % % - Kostprijs van de omzet % % % % % % % % Bedrijfskosten - Lonen en salarissen % % % % - Huisvestigingskosten % % % % - Autokosten 198 % 662 1% % % - Externe adviseurskosten % % % % - Verkoopkosten 5 % % % % - Kantoorkosten % % % % - Overige bedrijfskosten % % % % % % % % Ebitda % % % % - Afschrijvingen % % % % Bedrijfsresultaat % % % % Resultaat % % % % Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 216 is ten opzichte van 215 gestegen. De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 216 ten opzichte van 215 kan als volgt worden weergegeven: Mrt 216 Forecast 216 Daling (bruto marge) Daling (bruto marge) Daling (kosten) 7.8 Daling (kosten) Daling (afschrijvingen) Daling (afschrijvingen) Stijging resultaat Stijging resultaat Tussentijdse rapportage 2 van

3 Grafiek 1 bruto marge Forecast Grafiek 2 opbouw bedrijfskosten Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 Prognose Overige bedrijfskosten - Kantoorkosten - Verkoopkosten - Externe adviseurskosten - Autokosten - Huisvestigingskosten - Afschrijvingen - Lonen en salarissen Grafiek 3 opbouw bedrijfskosten 1% 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 Prognose Overige bedrijfskosten - Kantoorkosten - Verkoopkosten - Externe adviseurskosten - Autokosten - Huisvestigingskosten - Afschrijvingen - Lonen en salarissen Grafiek 4 verloop bedrijfsresultaat (2.) Forecast Tussentijdse rapportage 3 van

4 Omzet per omzet rubriek Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Prognose 216 % % % % - Omzet fitness % % % % - Omzet inschrijfgeld 273 % 21 % % 824 % - Omzet zonnebanken 581 1% 821 1% % % - Omzet bar % % % % - Omzet voedingsupplementen 924 2% 62 1% % % - Overige omzet 492 1% % % % Totaal omzet % % % % Omzet ontwikkeling Periode Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Prognose 216 % % % % Per % % % % Per % % % % Per % % % % Per. 4 % % % % Per. 5 % % % % Per. 6 % % % % Per. 7 % % % % Per. 8 % % % % Per. 9 % % % % Per. 1 % % % % Per. 11 % % % % Per. 12 % % % % Totaal omzet % % % % Tussentijdse rapportage 4 van

5 Grafiek 5 Omzet per periode Gemiddeld Grafiek 6 Gecumuleerde omzet met forecast Forecast Tussentijdse rapportage 5 van

6 Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per mrt 216 met de overeenkomstige cijfers. Actief Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Verschil % % % Materiële vaste activa - Materiële vaste activa % % % 16 Totaal materiële vaste activa % % % 16 Vorderingen - Voorraden 4 1% 4 1% 4 % - Handelsdebiteuren % % % Belastingen Nederland % 2.7 4% % Totaal vorderingen % -57-1% % 3.48 Liquide middelen % % % Activa % % % Tussentijdse rapportage 6 van

7 Passief Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Verschil % % % Eigen vermogen - Eigen vermogen % % % Onverwerkt resultaat % % % Eigen vermogen % % % kortlopend schulden - Handelskrediteuren % % % Nederlandse belastingen % % % Te betalen personeel % % % 61 - Overlopende passiva % % % 7.19 Totaal kortlopend % % % Passiva % % % Tussentijdse rapportage 7 van

8 Grafiek 7 bestedingen van de balans Mrt % 21% 67% Mrt 215-2%6% 94% Geheel 215 8% 18% 74% Materiële vaste activa Vorderingen Materiële vaste activa Vorderingen Eigen vermogen kortlopend schulden Liquide middelen Liquide middelen Materiële vaste activa Grafiek 8 financiering van de balans Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 9% 16% 14% 91% 84% 86% Eigen vermogen kortlopend schulden Eigen vermogen kortlopend schulden Eigen vermogen kortlopend schulden Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 Verhouding eigen vermogen 91% 84% 86% / totaalvermogen Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Mrt 216 Mrt 215 Geheel 215 Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten 3,6,3 1,88 en liquide middelen / kortlopende schulden Current ratio: Verhouding vlottende activa / 3,64,33 1,92 kortlopende schulden Gemiddeld eigen vermogen Omzetsnelheid totaal vermogen Winstmarge 3,1% -17,6% -5,9% Omlooptijd van debiteuren in dagen Rente dekking ratio De norm voor deze waarde is 3 tot 5 maal Tussentijdse rapportage 8 van

9 KASSTROOM 216 IN EURO Mutatie 216 Operationele activiteiten - Winst Investeringsactiviteiten - Investering (im-)materiële activa -16 Financieringsactiviteiten - Mutatie eigen vermogen Mutaties NWK Vorderingen - Toename handelsdebiteuren Afname handelskrediteuren Afname nederlandse belastingen Toename te betalen personeel 61 - Toename overlopende passiva Mutaties NWK Mutaties liquide middelen Stand per 1 januari Stand per mrt Tussentijdse rapportage 9 van

10 Werkkapitaal Mrt 216 Mrt 215 Verschil Geheel 215 Verschil % % % Voorraden 4 2% 4-4% 4 4% Vorderingen % -97 9% % 3.48 Liquide middelen % % % Totaal vlottende activa % % % Af: kortlopende schulden % % % Werkkapitaal % % % Tussentijdse rapportage 1 van

11 Jaar W W W T T T T T T T T T Totaal Opbw Budget Opbw Totaal Opbw Trend Trend Bruto-Marge - Omzet ,2% ,% ,6% - Kostprijs van de omzet ,2%,% ,6% Bruto-Marge ,% ,% ,% Periode verloop 8,7% 8,% 8,9% 8,4% 8,4% 8,3% 8,3% 8,3% 8,2% 8,2% 8,2% 8,1% 1,% 431,2% Bedrijfskosten - Lonen en salarissen ,7%,% ,6% - Huisvestigingskosten ,8%,% ,5% - Autokosten ,8%,% 1.772,9% - Externe adviseurskosten ,6%,% 1.267,6% - Verkoopkosten ,6%,% ,5% - Kantoorkosten ,7%,% ,5% - Overige bedrijfskosten ,8%,% ,1% Bedrijfskosten ,%,% ,7% Periode verloop 11,9% 7,% 1,2% 8,1% 8,1% 8,% 7,9% 7,9% 7,8% 7,8% 7,7% 7,6% 1,%,% Ebitda ,% ,% ,3% Periode verloop -9,4% 13,6% 1,9% 1,1% 1,2% 1,2% 1,3% 1,4% 1,5% 1,6% 1,7% 1,8% 1,% 2874,2% - Afschrijvingen ,4%,% ,% Bedrijfsresultaat ,6% ,% ,8% Periode verloop -18,6% 26,9% 3,8% 7,1% 7,8% 8,4% 9,1% 9,8% 1,4% 11,1% 11,8% 12,5% 1,% 5698,8% Financiële baten en (lasten),%,%,% Resultaat ,6% ,% ,8% Periode verloop -18,6% 26,9% 3,8% 7,1% 7,8% 8,4% 9,1% 9,8% 1,4% 11,1% 11,8% 12,5% 1,% 5698,8% Maandrapportage 11 van

12 Totaal Opbw ,5% ,5% ,% ,8% ,5% ,1% ,2% ,9% ,% ,% ,4% ,6% ,6% ,%,% ,% Maandrapportage 12 van

13 Resultatenrekening per kwartaal 216 Sportcentrum Physique Jaar e kw opbw 2e kw opbw 3e kw opbw 4e kw opbw Totaal opbw 1e kw opbw 2e kw opbw 3e kw opbw 4e kw opbw Totaal opbw Bruto-Marge - Omzet ,2% ,1% ,2% ,3% ,2% ,8% ,1% ,3% ,4% ,6% - Kostprijs van de omzet ,2% ,1% ,2% ,3% ,2% ,8% ,1% ,3% ,4% ,6% Bruto-Marge ,% ,% ,% ,% ,% ,% ,% ,% ,% ,% Periode verloop 25,7% 25,1% 24,8% 24,5% 1,% 26,1% 25,6% 25,1% 23,2% 1,% Bedrijfskosten - Lonen en salarissen ,3% ,8% ,4% ,% ,7% ,5% ,% ,5% ,1% ,6% - Huisvestigingskosten ,1% ,9% ,6% ,3% ,8% ,4% ,4% ,6% ,6% ,5% - Autokosten 198,4% 424,9% 439,9% 455,9% 1.516,8% 662 1,2% 268,5% 217,4% 625 1,3% 1.772,9% - Externe adviseurskosten,% 356,7% 398,8% 439,9% 1.193,6%,% 181,3% ,1%,% 1.267,6% - Verkoopkosten 5,1% ,8% ,2% ,7% ,6% ,8% ,% ,2% ,8% ,5% - Kantoorkosten ,3% ,7% ,8% ,9% ,7% ,3% ,2% ,6% ,1% ,5% - Overige bedrijfskosten ,2% ,% 3.6 6,3% ,6% ,8% ,1% ,5% ,% ,% ,1% Bedrijfskosten ,4% ,8% ,% ,3% ,% ,3% ,8% ,3% ,9% ,7% Periode verloop 29,1% 24,2% 23,6% 23,1% 1,% 3,5% 25,4% 24,7% 19,5% 1,% Ebitda ,6% ,2% ,% ,7% ,% ,3% ,2% ,7% ,1% ,3% Periode verloop 6,1% 3,5% 31,3% 32,2% 1,% -4,8% 27,6% 28,% 49,3% 1,% - Afschrijvingen,% ,2% ,% ,8% ,4% ,1% ,5% ,% 1.5 2,7% ,% Bedrijfsresultaat ,6% ,% ,% ,9% ,6% ,4% ,3% ,3% ,3% ,8% Periode verloop 12,1% 23,3% 29,3% 35,4% 1,% 78,6% 2,% 19,6% -18,2% 1,% Resultaat ,6% ,% ,% ,9% ,6% ,4% ,3% ,3% ,3% ,8% Periode verloop 12,1% 23,3% 29,3% 35,4% 1,% 78,6% 2,% 19,6% -18,2% 1,% Kwartaalrapportage 13 van

14 Grafieken bij resultaten per kwartaal 216 Sportcentrum Physique 64. OMZET PER KWARTAAL Gemiddeld Omzet Marge gecumuleerd per kwartaal 3. OMZET PER KWARTAAL e kw e kw 2e kw 3e kw 4e kw 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw e kw 2e kw 3e kw 4e kw e kw 2e kw 1e kw 6. BEDRIJFSKOSTEN PER KWARTAAL Bedrijfskosten gecumuleerd per kw. 2. BEDRIJFSKOSTEN PER KWARTAAL e kw 2e kw 3e kw 4e kw 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw e kw 2e kw 3e kw 4e kw e kw 2e kw 3e kw 4e kw 6. OPBOUW BEDRIJFSKOSTEN - Overige bedrijfskosten 35. VERLOOP EBITDA 5. - Kantoorkosten 3. - Verkoopkosten Externe adviseurskosten Autokosten Huisvestigingskosten - Lonen en salarissen -5. 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw e kw 2e kw 3e kw 4e kw 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw Kwartaalrapportage 14 van

15 Aciva per Materiële vaste activa Machines en installaties aanschaf Machines en installaties afschrijvingen Inventaris aanschaf Inventaris afschrijvingen Vervoersmiddelen aanschaf Vervoersmiddelen afschrijvingen Overige vaste activa aanschaf Overige vaste activa afschrijvingen Totaal materiële vaste activa Voorraden Voorraden gereedproduct 4 4 Totaal voorraden 4 4 Vorderingen Handelsdebiteuren Voorziening handelsdebiteuren Vorderingen op BTW Totaal vorderingen Liquide middelen Kas Te goeden Rabobank Kruisposten Totaal liquide middelen Activa

16 Passiva per Eigen vermogen Eigen vermogen Betaald belastingen Betaald verzekeringen Betaalde rentes aftrekbaar Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen kort Handelskrediteuren Te betalen BTW Te betalen loonheffing en sociale lasten Te betalen lonen en salarissen - Te betalen vakantiedagen Overlopende passiva Totaal vreemd vermogen kort Passiva