Collegevoorstel. Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2018

Transcriptie

1 Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2018 Collegevoorstel Feitelijke informatie De accountant toetst de jaarrekening op getrouwheid en financiële rechtmatigheid. De raad stelt de kaders vast waarbinnen de toetsing van de financiële rechtmatigheid plaatsvindt. Dit gebeurt in de vorm van het normenkader rechtmatigheid. Daarvoor dient bijgaand raadsvoorstel waarin u alle verdere informatie aantreft. Procedure / vervolgstappen In plaats van behandeling in de informatievergadering adviseert de auditcommissie over dit voorstel. De auditcommissie vergadert op 4 februari aanstaande, nog voorafgaand aan de raadsvergadering. Voorgenomen besluit Het voorstel is om bijgaand besluit vast te stellen. 1

2 Zaaknummer Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2018 BESLUIT Het college van Heusden heeft in de vergadering van 15 januari 2019 besloten: de raad voor te stellen om het normenkader rechtmatigheid 2018 vast te stellen. namens het college van Heusden, de secretaris, mr. H.J.M. Timmermans 2

3 Raadsvoorstel Zaak : Onderwerp Normenkader rechtmatigheid 2018 Portefeuillehouder De heer dr. M.G.M. van der Poel Datum raadsvergadering 19 februari 2019 Samenvatting De accountant toetst de jaarrekening op getrouwheid en financiële rechtmatigheid. De kaders waarbinnen de toetsing van de financiële rechtmatigheid plaatsvindt, stelt u vast in de vorm van het normenkader rechtmatigheid. Met dit voorstel leggen wij het geactualiseerde normenkader voor de jaarrekening 2018 ter vaststelling aan u voor. Aanleiding Jaarlijks heeft de accountant, voor de controle van de jaarrekening op rechtmatigheid, een vastgesteld overzicht van relevante gemeentelijke regelgeving nodig. Hiervoor stelt u jaarlijks het normenkader rechtmatigheid vast. Feitelijke informatie Kaders (beleid en wettelijk) Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Grondslag voor de toetsing van de accountant van de jaarrekening is het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Het normenkader rechtmatigheid 2018 zal van toepassing zijn voor de accountantscontrole. De geactualiseerde Kadernota Rechtmatigheid van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vormt hiervoor de basis. De commissie BBV geeft hierin de visie over de invulling van het begrip rechtmatigheid in de accountantsverklaring van decentrale overheden. Overige informatie De accountant heeft een normenkader rechtmatigheid nodig voor de controle van de jaarrekening. Het normenkader is het geheel van gemeentelijke regelgeving dat gaat over (beheers)handelingen die van financiële betekenis zijn voor de verantwoording in de jaarrekening. Om voor een goedkeurende verklaring in aanmerking te komen, moet komen vast te staan dat deze handelingen rechtmatig, dat betekent in overeenstemming met de gemeentelijke regelgeving, zijn uitgevoerd. Ten opzichte van het normenkader rechtmatigheid 2017 is er een aantal wijzigingen. De grootste wijziging is het gevolg van onze wens om aan te sluiten bij de vernieuwde Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De commissie BBV doet de aanbeveling om door de raad gedelegeerde bevoegdheden aan het college niet op te nemen in het normenkader rechtmatigheid. Dit betekent dat we de beleidsregels op collegeniveau niet meer in het normenkader hebben opgenomen. Het normenkader 2018 richt zich alleen op de rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole. De accountant stelt vast of de financiële beheershandelingen conform de geldende wet- en regelgeving zijn verricht. Het nieuwe normenkader bevat dus alleen de regelingen met financiële betekenis op raadsniveau. In de bijlage treft u, per programma, het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid 2018 aan.

4 CONCEPT Raadsvoorstel Normenkader rechtmatigheid 2018 Inzet van middelen Dit voorstel heeft geen financiële gevolgen. Risico's Dit voorstel heeft geen risico s. Afweging Wij stellen u voor om het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid 2018 vast te stellen. Procedure / vervolgstappen De auditcommissie geeft op 4 februari 2019 over dit voorstel een advies en dit sturen wij dan aan u door. Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. Het college van Heusden, de secretaris, de burgemeester, mr. H.J.M. Timmermans drs. W. van Hees Zaak:

5 CONCEPT Raadsvoorstel Normenkader rechtmatigheid 2018 De raad van Heusden in zijn openbare vergadering van 19 februari 2019; gezien het voorstel van het college van 15 januari 2019; gelet op artikel 213 van de Gemeentewet; gezien het advies van de auditcommissie van 4 februari 2019; gelet op de beraadslaging; b e s l u i t : het normenkader rechtmatigheid 2018 vast te stellen. de griffier, mw. drs. F.E.H.M. Backerra Zaak:

6 Normenkader rechtmatigheid 2018 Normenkader rechtmatigheid 2018: verordeningen en (beleids)regels van de raad* * Per programma zijn de financieel relevante regels aangeduid; een verordening of regeling kan dus meerdere keren in de lijst voorkomen Programma Naam regeling Datum in werking 1. Bestuur en communicatie Gedragscode burgemeester, wethouders, raadsleden, en fractieondersteuners Verordening op de ambtelijke bijstand en de fractieondersteuning 2007 Verordening op de Rekenkamer Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieledenleden Verordening toekenning alleenrecht aan WML Bezoldigingsverordening gemeente Heusden Openbare orde en veiligheid Delegatiebesluit Financiële Verordening Heusden Nota reserves en voorzieningen Mandaatbesluiten genomen na doorlopend Mandaat-, volmacht- en machtigingregeling Regeling budgethouderschap Verordening outplacement gewezen wethouders Verordening elektronische wetgeving Heusden Legesverordening Kadernota gemeentelijke eigendommen Nota op goede gronden APV en Eerste wijziging APV en Tweede wijzing APV Winkeltijdenverordening Verordening brandweerrechten uitvoeringsregeling Beleidsplan openbaar verlichting Verkeer en vervoer Wegsleepverordening en bijbehorende Verordening parkeerbelastingen Economie en recreatie Besluit aanwijzing economische activiteit Wet markt en overheid Verordening heffing en invordering Marktgeld Verordening toeristenbelasting Verordening watertoeristenbelasting Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid Algemene subsidieverordening gemeente Onderwijs Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs Zaak:

7 Normenkader rechtmatigheid 2018 Programma Naam regeling Datum in werking Verordening materiële financiële gelijkstelling onderwijs 2015 Verordening leerlingenvervoer gemeente Heusden Eerste wijziging van de Verordening leerlingenvervoer gemeente Heusden 2015 Beleidskader Wmo Meerdoen in Heusden Algemene subsidieverordening gemeente Sport en cultuur Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid Algemene subsidieverordening gemeente Monumentenverordening Subsidieverordening gemeentelijke monumenten Subsidieregeling Maatschappelijke initiatieven Kadernota gemeentelijke eigendommen Kadernota Subsidiebeleid Sociaal Domein Arbeidsmarktbeleid Heusden Beleidsnota Participatiewet Iedereen doet mee in De Langstraat Verordening persoonsgebonden budget begeleid werken Wet sociale werkvoorziening gemeente Heusden Beleidskader Wmo Meedoen in Heusden Nota werk blijven maken van armoede Verordening Regeling HeusdenPas Kadernota Subsidiebeleid Algemene subsidieverordening gemeente Beleidskader Wmo Meedoen in Heusden Verordening wet inburgering Nota schuldhulpverlening Verordening maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en jeugdhulp gemeente Heusden Milieu en afval Container- en tarievenbeleid (Diftar) Zaak: Verbreed Gemeentelijk Riolerings Plan (GRP) ( ) Hondenbeleid Verordening lijkbezorgingsrechten Verordening op het gebruik en het beheer van de gemeentelijke begraafplaatsen in de gemeente Verordening afvalstoffenheffing

8 Normenkader rechtmatigheid 2018 Programma Naam regeling Datum in werking Verordening rioolheffing Verordening heffing en invordering van reinigingsrechten 2001 (met wijzigingen) Groenstructuurplan Waterplan Heusden Verordening op de afvoer van hemelwater en grondwater Bouwen en wonen Procedureverordening voor advisering tegemoetkoming in planschade Nota op goede gronden Verordening coördinatiebepalingen WRO Bouwverordening Verordening staangeld Verordening starterlening Algemene Verordening ondergrondse infrastructuren (AVOI) Exploitatieverordening gemeente Heusden Algemene dekkingsmiddelen Uitvoeringsnota grondprijzen Legesverordening Uitgangspunten grondexploitaties Grondprijzen Regeling kwijtschelding gemeentelijke belastingen Verordening onroerende-zaakbelastingen Verordening hondenbelasting Verordening reclamebelasting (centrumgebied Drunen) 2018 Zaak: