JAARREKENING. Stg. Parlementaire Geschiedenis. Radboud Services Dienst CIF - afdeling CFA april 2018

Transcriptie

1 JAARREKENING 2017 Stg. Parlementaire Geschiedenis concept bestuursvergadering mei 2018 Radboud Services Dienst CIF - afdeling CFA april 2018

2 JAARREKENING 2017 SPG INHOUDSOPGAVE Onderwerp Pagina Inhoud Balans Liquiditeitspositie Staat van baten en lasten Totaal Per kostendrager Specificaties / toelichting Balans Staat van baten en lasten

3 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen PASSIVA PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Algemene grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Waardering activa en passiva en toelichting Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Kortlopende schulden Dit betreffen niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren en nog te betalen lasten. Vooruitontvangen bedragen Betreffen voor het merendeel subsidies met een concrete bestedingsverplichting. Eigen vermogen saldo per bij: resultaat stand per

4 2. LIQUIDITEITSPOSITIE PER 31 DECEMBER 2017 Liquiditeitspositie banksaldi nog te ontvangen bedragen vooruitontvangen inkomsten nog te betalen kosten vrij besteedbaar vermogen

5 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Totaal Realisatie 2017 Begroting 2017 Realisatie 2016 Baten Bijdragen subsidiënten Baten 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' Overige baten Totaal Lasten Personeelslasten regulier Lasten 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' (personeel en materiëel) Overige materiële lasten Totaal Saldo baten en lasten Saldo reguliere activiteiten Saldo 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' Totaal Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd aan cq ten laste gebracht van het eigen vermogen. 4

6 3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER per kostendrager SPG Algemeen Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering Totaal BATEN bijdragen subsidiënten baten Hist onderzoek grondwett uitkering royalties 3 3 overige baten totaal baten LASTEN personele lasten bruto salarissen sociale lasten & pensioenlasten overige personele lasten vergoeding stagiaires en inhuur studenten kosten Hist onderzoek grondwett uitkering totaal personele lasten materiële lasten huisvestingslasten apparatuur / inventaris reis- en verblijfskosten / congreskosten drukkosten bureaukosten kosten jaarboek kosten uitgave boeken kosten uitbestede diensten representatiekosten kosten Hist onderzoek grondwett uitkering totaal materiële lasten totaal lasten resultaat bedrijfsvoering financiële baten financiële lasten financieel resultaat resultaat

7 4. SPECIFICATIES / TOELICHTING 4.1 Balans ACTIVA Overige vorderingen en overlopende activa RU-Fac.Letteren, resultaat 'Historisch ondzk grondwettelijke uitkering' (41,67%) RU-Fac.Letteren, resultaat 'Lidmaatschap van de staatcommissie' (41,67%) Montesquieu Instituut, restant subsidie EURMIV nog te ontvangen rente boekjaar Liquide middelen ABN-AMRO (Bankrekening) ABN-AMRO (Direct sparen) ABN-AMRO (Zakelijk flexibel deposito) PASSIVA Eigen vermogen Saldo per 1 januari Bij: Resultaat boekjaar Saldo per 31 december Nog te betalen kosten RU-Fac.Letteren/CPG, afrekening boekjaar facturen/declaraties i.v.m. project Erich Salomon/Josselin de Jong declaraties onkosten bestuur Ropeni BV factuur voor diner bij Schlemmer bankkosten boekjaar Overige vooruitontvangen bedragen Eerste Kamer, bijdrage 2018 resp Montesquieu instituut, laatste tranche Josselin de Jong (spin off EURMIV33) Persoonlijke gelden uit honoraria lezingen, gastcolleges e.d

8 4.2 Staat van baten en lasten Baten realisatie 2017 ( ) begroting 2017 ( ) realisatie 2016 ( ) Bijdragen subsidiënten Ministerie Binnenlandse Zaken Tweede Kamer Eerste Kamer Ministerie Algemene Zaken De extra k 10 subsidie Eerste Kamer is niet begroot, omdat op dat moment de toezegging nog niet definitief was. Baten projecten Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering Het project 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' is niet begroot. Overige baten royalties inkomsten lidmaatschap staatscommissie creditering factuur uit verkoop publicaties Toelichting: - royalties zijn niet begroot. - inkomsten 'Lidmaatschap van de staatscommissie' zijn niet begroot. - verkoop publicaties betreft publicaties van de Stichting. Lasten Personele lasten Personele lasten reguliere exploitatie bruto salarissen sociale lasten overige bijkomende personele lasten reiskosten w-w en in 2016 bijdragen voor coördinator EUParl werkloosheidsuitkeringen ondersteunende diensten vergoedingen stagiaires, studenten (Campus det.) totaal personele lasten Toelichting realisatie 2017 versus begroting 2017 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten voor de stichting bedragen 41,67% van de lasten voor de reguliere formatie van het CPG. Voor een toelichting op de verschillen t.o.v. de begroting (eveneens 41,67% van de reguliere formatie ten laste van de stichting), wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Onder de post vergoedingen stagaires, studenten (Campus detachering) is 500 begroot voor stagiaires, gerealiseerd is in De lasten aan inhuur studenten is binnen de begroting gebleven met (- 406). Toelichting realisatie 2017 versus realisatie 2016 De salarislasten van de CPG-medewerkers worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. De personele lasten voor de stichting bedragen 41,67% van de lasten voor de reguliere formatie van het CPG. Voor een toelichting op de verschillen met jaarrekening 2016 (in beide jaren komt 41,67% van de reguliere formatie ten laste van de stichting) wordt verwezen naar de jaarrekening van het CPG. Totaal aan stagevergoeding was in 2017 lager dan in 2016 (- 100). De lasten aan inhuur studenten waren hoger dan in 2016 (+ 652). 7

9 realisatie 2017 ( ) begroting 2017 ( ) realisatie 2016 ( ) Personele lasten projecten (incl inhuur niet RU-medewerkers) Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering Het project 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' is niet begroot. Materiële lasten Door CPG doorbelaste materiële kosten reguliere exploitatie kosten bedrijfsvoering huisvestingslasten apparatuur / inventaris bureaukosten (IBL, boeken, kantoorkosten) drukwerk / kopieerkosten reiskosten accountantskosten CPG overhead overige kosten (werk derden en representatie) kosten jaarboek subsidie Uitg. Boom illustraties honoraria derden kosten presentatie jaarboek kosten uitgave boeken kosten brochure 100 jaar Kiesrecht materiële kosten geheel ten laste van SPG niet bestuurskosten Materële kosten projecten De materiële lasten van het CPG worden vanaf 2015 verdeeld tussen Fac.Letteren/CPG en SPG naar rato van de financiering. In 2017 is dit, net als in de begroting en jaarrekening 2016, 41,67% van de reguliere materiële lasten CPG. De bedrijfsvoeringskosten zijn k 2,6 lager dan begroot. Voor een verklaring van de verschillen tussen realisatie en begroting zie jaarrekening CPG. Kosten publicaties betreft 'Jaarboek 2017' en de uitgave 'Nieuwe kiezers, nieuwe kansen. Honderd jaar algemeen kiesrecht'. De kosten zijn binnen de begroting gebleven (- 588), met dien verstande dat de cateringkosten voor de presentatie van het Jaarboek (ca 1100) niet in de exploitatie zitten; deze zullen ten laste van exploitatie 2018 komen. De post niet bestuurskosten die geheel ten laste van de stichting komt betreft licentiekosten voor het online boekhoudprogramma dat wordt gebruikt. Lagere kosten dan begroot, omdat er geen oude publicaties bij de uitgever zijn aangekocht in 2017 (begroot onder deze post). De materiële lasten van het CPG zijn in 2017 ca k 2 lager dan in Dit is het saldo van lagere kosten voor publicaties (- k 4,5) en hogere kosten bedrijfsvoering (+ k 2,3). De publicatie 'Kabinetsformaties ' in 2016 was omvangrijker en duurder dan de uitgave 'Nieuwe kiezers, nieuwe kansen. Honderd jaar algemeen kiesrecht' dit jaar. De hogere bedrijfsvoeringskosten betreffen een verhoging van de ict-dienstverlening met bijna k 1 het laten digitaliseren van fiches in 2017 voor k 1,6. Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering Het project 'Historisch onderzoek grondwettelijke uitkering' is niet begroot. Kosten Stichtingsbestuur: reis- en verblijfskosten divers, vnl. representatiekosten accountantscontrole jaarrekening Met ingang van jaarrekening 2016 wordt afgezien van een controle van de jaarrekening door een externe accountant. Daar het overgrote deel van de mutaties binnen CPG plaatsheeft, er een verdeelsleutel is vastgesteld voor de verdeling van de kosten tussen CPG en SPG en de jaarrekening van CPG wordt gecontroleerd door de interne accountantsdienst van de RU, voegt controle door een externe accountant weinig toe en kan vervallen. Dit besluit is genomen nadat de begroting van 2017 was vastgesteld. 8

10 realisatie 2017 ( ) begroting 2017 ( ) realisatie 2016 ( ) De overige kosten stichtingsbestuur zijn binnen de begroting gebleven. De representatiekosten in 2017 betrof afscheid van bestuursleden. Financiële baten en lasten rentebaten bankkosten Rentebaten 2017 zijn door het dalend rentepercentage sterker teruggelopen dan verwacht. De bankkosten zijn sterker gestegen dan verwacht. 9