STICHTING WINKELFONDS DUITSLAND 10 TE EINDHOVEN. Rapport inzake jaarstukken 2014/ september 2016

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "STICHTING WINKELFONDS DUITSLAND 10 TE EINDHOVEN. Rapport inzake jaarstukken 2014/ september 2016"

Lien Adam
4 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 STICHTING WINKELFONDS DUITSLAND 10 TE EINDHOVEN Rapport inzake jaarstukken 2014/ september 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG Algemeen 4 Fiscale positie 5 JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over de periode 15 september 2014 tot en met 31 december Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode 15 september 2014 tot en met 31 december

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 ALGEMEEN Doel van de Stichting De Stichting heeft ten doel: het houden van de juridische eigendom van de activa van het beleggingsfonds Winkelfonds Duitsland 10, al dan niet tezamen met het bewaren en administreren van de activa van het beleggingsfonds. Bestuur Per balansdatum zijn de bestuurders van de Stichting: - de heer mr. M.H.F. van Buuren; - de heer prof. mr. C.A. Adriaansens. Zij zijn gezamenlijk bevoegd. Oprichting Stichting Bij notarïele akte d.d. 15 september 2014 verleden door notaris mr. M.W. van der Zanden te Eindhoven is opgericht Stichting Winkelfonds Duitsland 10. Inschrijving Kamer van Koophandel De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Statutaire zetel De statutaire zetel is gevestigd in Eindhoven. Winkelfonds Duitsland 10 Stichting Winkelfonds Duitsland 10 is op 29 januari 2015 een overeenkomst, het Fonds (Winkelfonds Duitsland 10), aangegaan. Het Fonds is een overeenkomst van eigen, bijzondere aard (pactum sui generis) tussen elke Participant afzonderlijk, de Beheerder (Holland Immo Group Beheer B.V.) en Stichting Winkelfonds Duitsland 10. Op 29 januari 2015 zijn Participaties uitgegeven. Boekjaar Het eerste boekjaar is een verlengd boekjaar en loopt van 15 september 2014 tot 31 december Daarna is het boekjaar gelijk aan het kalenderjaar

5 FISCALE POSITIE Berekening belastbaar bedrag 2014/2015 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2014/2015 bedraagt 0. Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd

6 JAARREKENING Stichting Winkelfonds Duitsland 10 Eindhoven

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatverdeling) 31 december 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa 3 Liquide middelen (2) PASSIVA KORTLOPENDE SCHULDEN (3) Overige schulden en overlopende passiva

8 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 15 SEPTEMBER 2014 TOT EN MET 31 DECEMBER /2015 Netto-omzet (4) Kosten Algemene kosten (5) Bedrijfsresultaat 148 Financiële baten en lasten (6) -148 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - Resultaat

9 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Op de rechtspersoon is van toepassing het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 2 : 396 BW. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Alle posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven ontvangen leningen

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overlopende activa Rente 3 2. Liquide middelen ING Bank N.V De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2015 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking

11 PASSIVA 3. Kortlopende schulden Overige schulden Rekening-courant Winkelfonds Duitsland

12 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 15 SEPTEMBER 2014 TOT EN MET 31 DECEMBER Netto-omzet 2014/2015 Doorbelaste kosten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014/2015 gemiddeld - personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis. 5. Algemene kosten Overige bedrijfslasten Notariskosten inzake oprichting Onkostenvergoedingen 831 Kosten Kamer van Koophandel Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten bankiers 862 Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en kosten rekening-courant bankiers -148 Rentevergoeding participanten Ondertekening van de jaarrekening Eindhoven, 28 september 2016 prof. mr. C.A. Adriaansens mr. M.H.F. van Buuren

Vergelijkbare documenten

Stichting Winkelfonds Duitsland 10. Flight Forum DD EINDHOVEN. Jaarverslag 2016

Stichting Winkelfonds Duitsland 10 Flight Forum 154 5657 DD EINDHOVEN Jaarverslag 2016 Stichting Winkelfonds Duitsland 10 Jaarverslag 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Bestuursverslag 1.1 Algemeen 3 1.2 Fiscale