Rapport inzake de jaarrekening Stichting Special Arts Nederland te Amersfoort

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarrekening 2015 Stichting Special Arts Nederland te

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Algemeen 1 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 13

3 Aan het bestuur van Stichting Special Arts Nederland, 22 juni 2016 ALGEMEEN VERGELIJKENDE CIJFERS De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport van Stichting Special Arts Nederland, zoals opgesteld d.d. 5 juni OPRICHTING STICHTING Blijkens de akte d.d. 14 september 1984 werd de stichting per genoemde datum opgericht. 1

4 JAARREKENING 2

5 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende 5 activa Liquide middelen Totaal activazijde

6 PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN Stichtingskapitaal Herwaarderingsreserve Bestemmingsfondsen Overige reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Baten 14 Fondsenwerving Verhuuropbrengsten Resultaat beleggingen Resultaat verkoop artikelen Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en 20 materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat RESULTAATBESTEMMING Overige reserve

8 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door het bestuur van de stichting gekozen waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Activiteiten De activiteiten van Stichting Special Arts Nederland, statutair zetel te Doorn, bestaan voornamelijk uit de bevordering van kunst. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door het bestuur van de stichting gekozen waarderingsgrondslagen. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Inventaris lijstwerk artotheek De kunstvoorwerpen worden geactiveerd tegen actuele waarde. Een herwaarderingsreserve is gevormd ter hoogte van de herwaardering. De kunstvoorwerpen zijn deels bestemd voor de verhuur en hebben over het algemeen een langlopend karakter. Met ingang van 2010 is echter wel sprake van een actief beleid om de verkoop van kunstvoorwerpen te stimuleren. 6

9 Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Onder de liquide middelen worden opgenomen de kasmiddelen en de tegoeden op bankrekeningen. Eigen vermogen Herwaardering Herwaarderingen worden opgenomen onder de herwaarderingsreserve onder aftrek van de latent verschuldigde belastingen. Bestemmingsfondsen BESTEMMINGSFONDS INVESTERINGEN Giften, ontvangen met als bestemming het doen van investeringen in materiële vaste activa welke worden geactiveerd, worden in het jaar van ontvangst als bate in de staat van baten en lasten verantwoord en via de resultaatbestemming toegevoegd aan het Bestemmingsfonds investeringen. BESTEMMINGSFONDS GIFTEN Giften ontvangen voor uitgaven met een specifiek doel worden voor zover nog niet gerealiseerd in het jaar van ontvangst als bate in de staat van baten en lasten verantwoord en via de resultaatbestemming toegevoegd aan het Bestemmingsfonds giften. Bij realisatie van de uitgaven worden deze in de staat van baten en lasten verantwoord en via de resultaatbestemming onttrokken aan het Bestemmingsfonds giften. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden geschiedt tegen nominale waarde. 7

10 GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Verhuuropbrengsten De baten uit verhuur kunstwerken worden verantwoord onder aftrek van doorbetaling aan de kunstenaars. Kortingen op huurprijzen worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin zij zijn verstrekt. Resultaat verkoop artikelen Het resultaat verkoop artikelen betreft het verschil van de in het boekjaar verkochte artikelen en de in het boekjaar ingekochte artikelen. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige bedrijfskosten De baten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 8

11 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Catalogi leaflets Artotheek Kunstvoorwerpen Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2015 Inventaris lijstwerk artotheek Catalogi leaflets Artotheek Kunstvoorwe rpen Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen aanschaffingswaarde Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december KUNSTVOORWERPEN Met ingang van 2009 worden de kunstvoorwerpen gewaardeerd tegen actuele waarde. Een herwaarderingsreserve is gevormd voor de positieve waardeveranderingen. 9

12 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk 2 Gereed product en handelsgoederen Voorraad relatiegeschenken Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen overige subsidies en giften Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen overige bedragen Overige vorderingen Liquide middelen Kas ING rekening courant Rabobank rekening courant Rabobank rekening courant Rabobank rekening courant Rabobank rekening courant

13 7 Stichtingskapitaal Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december Herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds investeringen BESTEMMINGSFONDS INVESTERINGEN Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 11 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

14 13 Overige schulden en overlopende passiva Nog te besteden subsidies Nog te betalen kosten Vooruitontvangen huur kunstwerken Te betalen kunstenaars commissie Te betalen kunsternaars koop Vakantiedagen Uit te betalen declaraties Vakantiegeld Vooruitontvangen verkoop Vooruitontvangen donaties Vooruitontvangen overig 22 - NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Per 15 januari 2010 is een huurcontract aangegaan voor het pand in. Het contract is aangegaan voor vijf jaar, met aansluitend verlengingsperioden van vijf jaar. De huurprijs stijgt jaarlijks. In 2014 is de huur opgezegd. Via bemiddeling van derden heeft er overleg plaats gevonden met de verhuurder. Het huurcontract is per 15 januari 2015 verlengd tegen een fors lagere huurpijs. De huurverplichting bedraagt jaarlijks

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 14 BATEN Fondsenwerving Verhuuropbrengsten Resultaat beleggingen Resultaat verkoop artikelen FONDSENWERVING Giften en schenkingen Fondsenwerving Project baten VERHUUROPBRENGSTEN Verhuur kunstwerken Vergoeding voor bezorging en verzorgen Vergoeding bestelbus (p)art Diversen RESULTAAT BELEGGINGEN Renteopbrengsten Het resultaat uit beleggingen betreft in hoofdzaak rente op de bij de bank aangehouden spaarrekening. Permanent dan wel tijdelijk overtollige liquiditeiten worden op deze rekening uitgezet. Andersoortige beleggingen vinden niet plaats. 18 RESULTAAT VERKOOP ARTIKELEN Resultaat verkoop artikelen

16 19 PERSONEELSKOSTEN Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Vakantietoeslag en -dagen Gemiddeld aantal werknemers Bij de stichting waren ultimo boekjaar ,5 werknemers in dienst (2014: 2). Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk Vergoeding reis- en verblijfkosten Overige kostenvergoedingen - 40 Diensten door derden Overige personeelskosten AFSCHRIJVINGEN OP IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa

17 21 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Projecten Artotheek part Huisvestingskosten Betaalde huur Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Onroerende zaakbelasting Overige huisvestingskosten Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten Kosten bestelbus Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Drukwerk Boekhouding Kosten automatisering Huur kantoormachines

18 Algemene kosten Abonnementen en contributies 89 - Assurantiepremie Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Accountantskosten, andere controleopdrachten Boekingsverschillen Advieskosten Bankkosten Overige algemene kosten Publiciteit Bestuurskosten Projecten Projecten Artotheek Kosten Artotheek part Kosten part FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g

19 ANALYSE VERSCHIL UITKOMST MET BUDGET x Baten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Projecten Artotheek part Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat