Een Goede Start met de Belastingdienst

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Een Goede Start met de Belastingdienst"

Thomas van der Wal
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Een Goede Start met de Belastingdienst Ga alvast naar belastingdienst.nl/starters 14 oktober 2015

2 Programma Online informatie Administratie Ondernemen en BTW Ondernemen en inkomstenbelasting 2

3 3

4 4 Administratie

5 Administratie bijhouden agenda uren registratie kasboek kilometer- kilometers registratie verkoopverkoopboek boek nota s bankafschriften Administratie facturen privé- opnamen opnamen bonnetjes software, bestanden etc etc. 5

boek nota s bankafschriften Administratie facturen

6 Administratie - randvoorwaarden Passend bij uw onderneming Overzichtelijk Raadpleegbaar Actueel 7 jaar bewaren 6

7 7 BTW

8 Wanneer vraag ik een btw-nummer aan? Als u ondernemer bent voor de btw: U heeft zelfstandig een bedrijf of beroep U behaalt daar regelmatig omzet mee U doet dat buiten de gezins- en hobbysfeer 8

9 Hoe vraag ik een btw-nummer aan? 1.Bedrijfsnaam 2.Rechtsvorm 3.Afspraak KvK Inschrijven in handelsregister bij KvK Btw-nummer in bevestigingsbrief 9

10 Ondernemer en btw (Omzetbelasting) Belaste prestaties leveringen van goederen verrichten van diensten Drie tarieven 21%, 6% en 0% Vrijstellingen Voorbelasting (aftrek btw) 10

11 Facturen Uitgaande facturen: Verplicht naar andere ondernemers Kopie bewaren in de administratie Uitreiken voor de 15 e van de volgende maand Hoe ziet een factuur er dan uit? 11

VOF Company Name Prinses Beatrixlaan 512 2595 BL Den Haag KvK nummer: 12345678 BTW nummer: NL123456789B01 FACTUUR Advieskantoor USB Lekkerweg 12 1320 WG IJmuiden Den Haag, 3 januari 2015 Betreft:

12 VOF Company Name Prinses Beatrixlaan BL Den Haag KvK nummer: BTW nummer: NL B01 FACTUUR Advieskantoor USB Lekkerweg WG IJmuiden Den Haag, 3 januari 2015 Betreft: levering usb-sticks d.d. 2 januari Factuurnummer.: Klantnummer: Aan u geleverd: (omschrijving van de dienst/levering) 100 usb-sticks met uw bedrijfslogo à 24, ,- Bezorgkosten 10,- Totaal exclusief btw ,- Btw 21% 525,- Totaal door u te voldoen 3.025,- Gaarne betaling binnen 14 dagen o.v.v. factuurnummer op ons rekeningnummer NL99bank t.n.v. V.O.F. Company Name.

: 20150002 Klantnummer: 1244567 Aan u geleverd: (omschrijving van de dienst/levering) 100 usb-sticks met uw bedrijfslogo à 24,90 2.

13 (starters)voordeel btw De kleineondernemersregeling (KOR) (mogelijk) recht op vermindering per saldo te betalen OB Bedrag is per jaar (4 e kwartaal definitief berekenen) < vermindering > volledig gedeeltelijk geen Let op: Er zijn uitzonderingen! KOR-voordeel is wel weer winst! 13

kwartaal definitief berekenen) < 1.345 vermindering > 1.

14 (starters)voordeel btw Voorbeeld kleineondernemersregeling Jaaromzet OB 1a Belast (21 %) Voorbelasting /- Sub.totaal K.O.-regeling (<1345) /- Te betalen 0 Het bedrag dat u niet hoeft af te dragen (1250) dient u wel bij de winst / resultaat op te tellen. 14

15 15

16 btw 16

17 Aangifte btw log in Gebruikersnaam Wachtwoord vul in Elk kwartaal betaal Binnen een maand 17

18 BTW alert-app Altijd op tijd met je btw-aangifte 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24 Inkomstenbelasting

25 Ondernemerschap inkomstenbelasting Bron van inkomen U levert product/dienst buiten gezins- of hobbysfeer U wilt winst maken Winst is redelijkerwijs te verwachten Ja Winst uit onderneming Zelfstandigheid Hoogte winst of omzet Aantal opdrachtgevers Risico. Ja Nee Resultaat uit overige werkzaamheden Ondernemer inkomstenbelasting 25

26 Ondernemersaftrek Investeringsaftrek (28%) investeren > MKB-winstvrijstelling (14%) Urencriterium Tenminste 1225 uren per jaar Per kalenderjaar: van 1 jan-31 dec Dat is gemiddeld 25 uur per week Zelfstandigenaftrek ( 7.280) Startersaftrek ( 2.123) 26

27 (Aftrekbare) kosten en fiscale voordelen Zakelijke kosten aftrekbaar Zakelijke kosten aftrekbaar Winst uit onderneming Resultaat uit overige werkzaamheden Investeringsaftrek (28%) MKB-winstvrijstelling (14%) Urencriterium uur Zelfstandigenaftrek ( 7.280) Startersaftrek ( 2.123)... 27

28 (Aftrekbare) kosten van uw onderneming Zakelijke kosten: volledig aftrekbaar soms beperkt of niet aftrekbaar Privékosten: niet aftrekbaar Gemengde kosten: splitsen zakelijk / privé Zakelijke kosten gemaakt vóór de start 28

29 Inkomsten belasting De auto van de zaak: auto staat op balans De auto privé: auto staat niet op balans Alle autokosten aftrekbaar < 500 km privé (sluitende rittenregistratie): geen bijtelling privé-gebruik Autokosten: 0,19 per zakelijke km (kilometeradministratie) Privégebruik > 500 km: corrigeren (bijtelling privégebruik)= % catalogusprijs 29 Woon-werkverkeer is zakelijk

30 Voorbeeld kosten auto inkomstenbelasting Auto privé Zakelijke kilometers: km x 0, Auto van de zaak Motorrijtuigenbel. 700 Verzekering 800 Onderhoud Benzine Afschrijving Parkeergeld ed. 300 Totale autokosten Bijtelling privégebruik 25% Aftrekbaar Aftrekbaar

31 Zorgverzekeringswet Nominale premie rechtstreeks betalen aan zorgverzekeraar. Daarnaast nog een inkomensafhankelijke eigen bijdrage van 4,85% over: loon winst resultaat uit overige werkzaamheden periodieke uitkeringen Bij loon en periodieke uitkeringen wordt de eigen bijdrage ZVW ingehouden door de werkgever of de uitkeringsinstantie. Maximumbijdrage-inkomen

32 Voorbeeld inkomstenbelasting 2015 Nettowinst (fiscaal) Belastbare winst af: investeringsaftrek 28 % over Winst uit onderneming af: Ondernemersaftrek: -zelfstandigenaftrek startersaftrek Basis voor MKB-vrijstelling af: MKB-vrijstelling 14% (evt. loon, eigen woning) p.m. Belastbaar inkomen Box Inkomensheffing ( x 36,50%) af: Heffingskortingen: - Algemene heffingskorting Arbeidskorting Te betalen Belastbare winst Zorgverzekeringswet Te betalen (4,85% x )

33 Meer info: Personeel aannemen Belastingcontrole Werkruimte in de woning Bedrijfs- overname Zorgverzekering Auto 33

34 Tips Reserveer tijdig voor betalingen Beoordeel uw voorlopige teruggaaf Beoordeel uw Toeslagen 34

35 Vragen? Handboek Ondernemen (download website) Brochures (download website) Belastingtelefoon ( ) Voorlichting Goede Start of mail naar: Vergeet niet uw burgerservicenummer of btw-nummer in de mail te vermelden. 35

36 Succes met uw onderneming!

37 Auto en omzetbelasting Voorbelasting op kosten is aftrekbaar op basis van het werkelijk zakelijk gebruik per tijdvak (kilometeradministratie) Indien géén kilometeradministratie Auto gekocht zónder aftrek van btw - alle voorbelasting op kosten gedurende het jaar aftrekbaar én - correctie voor privé-gebruik = 1,5% v.d. catalogusprijs (op laatste aangifte van het jaar) Auto gekocht mét aftrek van btw - alle voorbelasting op kosten gedurende het jaar aftrekbaar én - correctie voor privé-gebruik = 2,7% v.d. catalogusprijs (op laatste aangifte van het jaar) Let op: woonwerkverkeer is privé! 37

Vergelijkbare documenten

Een Goede Start met de Belastingdienst

Een Goede Start met de Belastingdienst Ga alvast naar belastingdienst.nl/starters 14 oktober 2016 Programma Administratie Ondernemen en BTW Ondernemen en inkomstenbelasting 2 3 Administratie Administratie