31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)"

Ivo Simons
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 JAARREKENING

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na bestemming voordelig exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 2

3 (Toelichting) 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen (3) Bestemmingsreserves Overige reserves Kortlopende schulden (4) Schulden aan leveranciers Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 3

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 (Toelichting) Subsidiebaten (5) Kosten (6) Directe lasten uitvoering mantelzorgwaardering exclusief personeelskosten Brutobedrijfsresultaat Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten PR en communicatie Algemene kosten Lotgenotencontact Kosten vrijwilligers Diverse baten en lasten Resultaat boekjaar Mutatie bestemmingsreserves Resultaat boekjaar na mutatie bestemmingsreserves Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 4

5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de betreffende alinea. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Resultaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 5

6 Subsidiebaten Onder de subsidies worden verstaan de over het verslagjaar ontvangen subsidies. In geval van meerjarige projecten, wordt de bate zoveel mogelijk toegerekend aan de hand van de voortgang van het project. Opbrengsten voortvloeiend uit de levering van diensten worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de diensten zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en de ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Voorts is van belang dat reeds gemaakte kosten en mogelijk nog te maken kosten met betrekking tot de transactie op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Directe lasten Onder de directe lasten wordt verstaan de direct aan de geleverde diensten toe te rekenen lasten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Rabobank Kas Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 7

8 PASSIVA 3. EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Reserve opleiding personeel Reserve PR en communicatie Reserve software-investeringen/ict Reserve werving en kwalitatieve ondersteuning vrijwilligers Reserve kwaliteit en innovatie Reserve HRM waaronder transitievergoeding Reserve behoud gouden keurmerk PREZO Reserve opleiding personeel Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Reserve PR en communicatie Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Reserve software-investeringen/ict Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Reserve werving en kwalitatieve ondersteuning vrijwilligers Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 8

9 Reserve huisvestingskosten 2015 Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Reserve kwaliteit en innovatie Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december Reserve HRM waaronder transitievergoeding Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Reserve behoud gouden keurmerk PREZO Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenfonds Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 9

10 Overige schulden en overlopende passiva Subsidies Overlopende passiva NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door de stichting is een huurovereenkomst aangegaan inzake de huur van het kantoorpand. De hiermee samenhangende verplichting bedraagt rond per jaar. De duur van de overeenkomst is vijf jaar en loopt tot oktober Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 10

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidiebaten De baten zijn gestegen ten opzichte van Zowel reguliere WMO subsidie als de overige subsidie baten. De toename van de WMO subsidie is het gevolg van de uitvoering van projecten in eerdere boekjaren, welke omgezet zijn in reguliere WMO subsidie. Daarnaast is een belangrijke reden voor de stijging van de subsidie baten, de wijzigingen in sociale wetgeving en de verschuiving van formele zorg naar informele zorg. Dit is voor diverse gemeenten aanleiding geweest om nadrukkelijker zwaar belaste mantelzorgers meer te laten ondersteunen door de VIT. 6. Kosten Door de toename van de activiteiten zijn de kosten ook gestegen. Met name betroffen dit de personeelskosten (waaronder opgenomen de opleiding en werving van vrijwilligers), automatiseringskosten en de direct aan de subsidie baten toe te rekenen kosten. Bezoldiging van personeelsleden en (voormalige) bestuurders De bestuursleden ontvangen geen beloning voor uitgevoerde werkzaamheden, maar een onkostenvergoeding. De salarissen van de directeur en het personeel zijn confrom de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Personeelsleden Bij de stichting waren per einde boekjaar 11 personeelsleden werkzaam (2014: 12). Stichting VIT-hulp bij mantelzorg, Lichtenvoorde 11

Vergelijkbare documenten

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

31 december Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na bestemming exploitatiesaldo) (Toelichting) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Overige vorderingen en overlopende activa