Gemeente Lelystad Ingekomen 18 DEC 20U

Transcriptie

1 F L E V O L A N Gemeenteraad van de gemeente Postbus AB LELYSTAD Gemeente Ingekomen / r> 18 DEC 20U Kopie aan: Postbus AB (0320) (0320) Website Verzenddatum Bijladen Uw kenmerk Ons kenmerk 1 7 DEC. 20H Begroting 2015 Veiligheidsregio Flevoland, GGD Flevoland en Werkvoorzieningsschap IJsselmeergroep lilllill Geachte raad, Hier treft u in afschrift de brieven, die wij in het kader van het financieel toezicht hebben verzonden aan de besturen van bovenvermelde gemeenschappelijke regelingen. Gedeputeerde Staten van Flevoland, de secretaris de voorzitter r. drs T. van der Wal

2 F L E V O L A N D Postbus AB Het Algemeen Bestuur van de IJsselmeergroep Postbus BC EMMELOORD ( ( website Verzenddatum I? DEC. Begroting Bijlagen Uw kenmerk Ons kenmerk Geacht bestuur, Naar aanleiding van de door u ingezonden begroting 2015 hebben wij deze beoordeeld. Bij deze beoordeling is tevens de jaarrekening 2013 betrokken. Op grond van de uitkomsten hebben wij besloten het repressief toezicht in 2015 te continueren. Dit houdt in dat de begroting 2015 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring vergt. Wij verzoeken u evt. begrotingswijzigingen binnen 14 dagen na vaststelling ter kennisname aan ons college toe te zenden. De vaststelling en de inzending van de jaarrekening 2013 was tijdig en voorzien van een goedkeurende verklaring van de accountant voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Met inbegrip van de dragen van de deelnemende gemeenten (ca. 0,7 min.) en een rijksdrage WSW (ca. 16,3 min.) bedraagt het resultaat in 2013 ca. 0,4 min. negatief. Het nadelig resultaat is door u ten laste gebracht van de algemene reserve. De solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen x 100%) daalt van ca. 31% ultimo 2012 naar 27% ultimo De solvabiliteitsratio moet volgens u minimaal 35% zijn. Dat betekent een omvang van de algemene reserve van (werkelijke omvang ). Uw (meerjaren)begroting 2015 kent substantiële onzekerheden en is gebaseerd op deels voorlopige componenten, waaronder het subsidie bedrag Wsw en de taakstelling Wsw. Desondanks is de begroting 2015 in evenwicht (resultaat nihil). Onderstaand een aantal opmerkingen: In de (meerjaren)begroting wordt rekening gehouden met een jaarlijkse daling van de Wsw drage van het Rijk (van ca. 16,3 min. in 2013 tot ca. 13,2 min. in 2018). Deze daling van opbrengsten wordt gecompenseerd door verschillende maatregelen, waaronder afspraken over herhuisvesting en reductie van personeel. Maximale participatie van deelnemende gemeenten (zowel bestuurlijk als bedrijfsmatig) vormen een belangrijke voorwaarde voor begrotingsevenwicht in de komende jaren. U houdt rekening met hogere dragen van de deelnemende gemeenten in 2015 ( ) vergeleken met 2013 ( ). Deze neemt geleidelijk weer af tot in 2018 ( ). Er kan ook in 2015 vooralsnog niet worden voldaan aan het kader omtrent de solvabiliteit (35%). Gezien het begrote nihil resultaat voor 2015 en de diverse onzekerheden die er spelen, ligt het niet in de lijn der verwachting dat de weerstandspositie wordt verbeterd

3 F L E V O L A N D Bladnummer 2 Ons kenmerk: (ultimo %). De weerstandscapaciteit is vooralsnog ontoereikend. Een evt. tekort komt voor rekening van de deelnemende gemeenten overeenkomstig de GR. In hoeverre de materiële sluitendheid van de begroting de komende jaren kan worden gehandhaafd is sterk afhankelijk van landelijke en lokale ontwikkelingen en de wijze waarop u hierop kan inspelen. Onderstaand een vraag: Naast het gestelde kader van 35% is het van belang dat u, zowel in de begroting als in de jaarrekening, in de paragraaf weerstandvermogen en risico de financiële risico's inventariseert en kwantificeert. En daarnaast getalsmatig vergelijkt met het beschikbare weerstandsvermogen. Tot dusver wordt hieraan geen invulling gegeven. De terugloop van het participatiebudget, landelijke en lokale ontwikkelingen zijn van invloed op de begrotingen van de komende jaren. Het is van belang de risico's en de noodzakelijke omvang van het weerstandsvermogen frequent te actualiseren. Gedeputeerde Staten van Flevoland de secretaris, de voorzitter, : mr. drs T. van der Wal

4 F L E V O L A N D Postbus AB Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Flevoland Postbus AM LELYSTAD (0320) (032ö> Website Verzenddatum. _.. t l DEC Begroting 2015 Bijladen Uw kenmerk Ons kenmerk Geacht bestuur, De door u ingezonden begroting 2015 hebben wij beoordeeld. Bij deze beoordeling is tevens de jaarrekening 2013 betrokken. Op grond van de uitkomsten hebben wij besloten het repressief toezicht in 2015 te continueren. Dit houdt in dat de begroting 2015 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring vergt. Wij verzoeken u evt. begrotingswijzigingen binnen 14 dagen na vaststelling ter kennisname aan ons college toe te zenden. In 2013 en 2014 heeft u, mede op basis van beoogde financiële voordelen, veel tijd gestoken in mogelijke samenwerkingsvormen tussen de VR's Flevoland en Gooi- en Vechtstreek. Dit betrof onder meer een samenvoeging van de meldkamers. Inmiddels is sprake van een landelijke meldkamer organisatie en gaat de verdere samenwerking tussen de twee veiligheidsregio's minder snel dan voorzien. Ook de plannen voor de inrichting van een landelijke politie organisatie zal een uitwerking hebben op de veiligheidsregio. Ondertussen is sprake van een substantiële bezuinigingstaakstelling. De vaststelling en inzending van de jaarrekening 2013 was tijdig en voorzien van een goedkeurende verklaring van de accountant voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Uw jaarrekening sluit met een beperkt negatief saldo van ca , dat wordt onttrokken uit de algemene reserve (na onttrekking is het saldo ultimo 2013 ca. 1,9 min.). De solvabiliteitsratio is verbeterd van 33% (ultimo 2013) tot 31% (ultimo 2012). U bent zich bewust van het nut van het beschikbaar hebben van voldoende weerstandscapaciteit. Uw organisatie legt de relatie tussen de (on)mogelijkheid van het realiseren van haar doelstellingen en het beschikbaar zijn van afdoende weerstandscapaciteit. Er wordt naar een weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4 gestreefd en een tijdshorizon van 4 jaar gehanteerd. De werkelijke weerstandsratio ultimo 2013 valt binnen dit kader. Uw organisatie presenteert een sluitende (meerjaren)begroting met inachtneming van de bezuinigingstaakstellingen. In 2015 wordt eenmalig 0,1 min. onttrokken aan de algemene reserve. Onderstaand een aantal opmerkingen: Aan het vereiste van een materieel sluitende begroting is voldaan. De eenmalige onttrekking van 0,1 min. brengt het weerstandsvermogen niet in gevaar.

5 F L E V O L A N D Bladnummer 2 Ons kenmerk: De begroting houdt, naast boven genoemde bezuinigingen, geen rekening met de ontwikkelingen rond de landelijke meldkamers. Ook wordt geen rekening gehouden met evt. aanvullende bezuinigingen van individuele gemeenten. Wel houdt u rekening met de verder afnemende BDUR, die in 2015 met 1,5% wordt gekort (laatste tranche van in 2011 opgelegde kortingen). Deze korting heeft geen gevolgen voor de gemeentelijke drage. Met ingang van 2014 zijn alle gebouwen slechts in gebruik van de VR (behoudens de kazerne in Zeewolde). Het beheer en onderhoud is gepositioneerd de 5 gemeenten. De risico inventarisatie en de confrontatie met de weerstandscapaciteit komt gedegen over. Vooralsnog worden de risico's over een periode van 4 jaar bezien en valt de weerstandsratio binnen de door de VR gestelde kaders. U treft tijdig ombuigingsmaatregelen voor (onder meer) het verwachte nadelige effect op de Brede Doeluitkering Veiligheidsregio's (BDVR) in 2014 en 2015 en voor de nadelige effecten van het niet meer compensabel zijn van de btw. Onderstaand een vraag: De VR gaat niet uit van een rente visie, maar volgt de wettelijke rente als rekenrente voor de kapitaallasten. In 2013 en 2014 hanteert de VR 3%. Onze vraag is wel in hoeverre de werkelijke rentevoet afwijkt van deze rente. Gedeputeerde Staten van Flevoland, / de secretaris, de voorzitter, // mr. drs T. van der Wal erbee!

6 F L E V O L A N D Postbus AB GGD Flevoland Postbus BC LELYSTAD Verzenddatum Bijlagen Uw kenmerk I 7 DEC.2014 Begroting 2015 GGD Flevoland (0320) (0320J Website Ons III kenmerk Geachte bestuur, De door u ingezonden begroting 2015 hebben wij beoordeeld. Bij deze beoordeling is tevens de jaarrekening 2013 betrokken. Op grond van de uitkomsten hebben wij besloten het repressief toezicht in 2015 te continueren. Dit houdt in dat de begroting 2015 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring vergt. Wij verzoeken u evt. begrotingswijzigingen binnen 14 dagen na vaststelling ter kennisname aan ons college toe te zenden. Uw organisatie ontwikkelt zich steeds meer als een adviseur van de gemeenten (plustaken). Steeds meer data, die uw organisatie tot haar beschikking heeft, worden ingezet ten behoeve van het lokale beleid. Anderzijds kennen diverse activiteiten een weerslag van de economische crisis. De regionale samenwerking tussen GGD Flevoland en GGD Gooi- en vechtstreek vindt vooralsnog geen doorgang. De reserve samenwerking Gooi en Vecht, die in 2012 is ingesteld omdat hieruit waarschijnlijk kosten uit voortvloeien, is deels vrijgevallen. De jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van ca. 0,5 min. (begroot negatief saldo 0,2 min.). Het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. De solvabiliteitsratio is in 2013 toegenomen tot 31% (was ultimo %). Het weerstandsvermogen van uw organisatie bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Tot en met 2013 was op de algemene reserve de norm van 4% van de totale baten van toepassing. De hoogte van de algemene reserve ultimo 2013 voldeed hieraan. In 2014 is een nieuwe notitie reserves en voorzieningen vastgesteld, waarin onder meer de gevolgen van de decentralisatie sociaal domein worden opgenomen. Onderstaand een aantal opmerkingen: Uw begroting heeft betrekking op wettelijke taken, de zogenaamde plustaken en de markttaken. De (meerjaren)begroting is sluitend, maar met kanttekeningen. Daar staat tegenover dat in 2013 ca. 0,4 min. is toegevoegd aan de algemene reserve vanuit het jaarrekening resultaat. Indien structureel wordt onttrokken aan het eigen vermogen, zal de solvabiliteit verlagen en het weerstandsvermogen verslechteren. Graag uw aandacht hiervoor.

7 F L E V O L A N D Bladnummer 2 Ons kenmerk: Uw organisatie is terughoudend met het aannemen van nieuw personeel en zal indien nodig ook een beroep doen op tijdelijk personeel. Hierdoor neemt de flexibiliteit toe om in te spelen op mogelijke dalende inkomsten. Onderstaand een aantal vragen: Gedurende de jaren 2015 t/m 2018 wordt per jaar onttrokken aan de algemene reserve teneinde de (meerjaren)begroting te laten sluiten. De analyse met betrekking tot het weerstandsvermogen (zie onder) richt zich op 2015, maar gaat niet in op de latere jaren. Gezien de onttrekking aan de algemene reserve in 2016 t/m 2018 is dit wel relevant. Graag dit in de toekomst uw extra aandacht. Gedeputeerde Staten van Flevoland, de secretaris, de voorzitter.