Nieuwe solvabiliteitsrichtlijnen DNB vanaf 2009

Transcriptie

1 Nieuwe solvabiliteitsrichtlijnen DNB vanaf 2009 Ontwikkelde oplossingen voor FOV-leden Out of the box actuaries and risk professionals

2 1 INTRODUCTIE In 2012 worden op Europese schaal nieuwe solvabiliteitseisen (Solvency II) geïntroduceerd. Solvency II is opgezet in drie pilaren waarin eisen zijn opgenomen ten aanzien van benodigde solvabiliteit gesplitst in minimaal benodigd kapitaal, MCR en gewenst benodigd kapitaal, SCR (pilaar 1). Daarnaast zijn er vereisten aan hoe risicomanagement moet zijn georganiseerd (pilaar 2) en verplichte openbare rapportages over de risico s en solvabiliteitspositie aan toezichthouder en overige stakeholders (pilaar 3). 2 NIEUWE DNB VEREISTEN VANAF 2009 Mede naar aanleiding van de financiële crisis heeft DNB besloten om in 2009 voor te sorteren op Solvency II en zal verzekeraars vragen conform dit raamwerk te rapporteren per ultimo De DNB zal de onder toezicht staande verzekeraars vragen om een risicogebaseerde berekening te maken van de solvabiliteitspositie op basis van de geaccordeerde regels van Solvency II zoals deze eerder in de QIS4- analyse (in 2008 uitgevoerde studie naar de impact van de invoering van Solvency II) zijn gebruikt. 123 van de 368 (33%) Nederlandse verzekeraars hebben aan de QIS4 enquête meegedaan in Uit onderstaande resultaten blijkt dat de solvabiliteitsratio na overgang naar Solvency II sterk daalt. De mate waarin is afhankelijk van diverse factoren zoals productmix, beleggingsbeleid, herverzekeringsbeleid etc. Solvabiliteitsratio ultimo 2007 voor Nederlandse verzekeraars Huidige DNB richtlijnen versus QIS4 richtlijnen 2

3 3 ONTWIKKELDE OPLOSSING VOOR FOV-LEDEN Implementatie van de vereisten uit pilaar 1 van Solvency II kan behoorlijk tijdrovend en kostbaar zijn. Dit kan problemen opleveren voor met name kleine verzekeraars met een beperkte schaalgrootte. Als antwoord hierop heeft Triple A Risk Finance de RISK tool ontwikkeld. Deze oplossing, die speciaal voor de situatie van onderlinge verzekeraars zijn ontwikkeld, wordt aan FOV-leden ter beschikking gesteld. Wij maken graag nadere afspraken over het gebruik van de oplossing. RISK tool vult direct de QIS4 enquête in alsmede de solvabiliteitseisen volgens Solvency II richtlijnen afleidt grotendeels uit reeds aanwezige WFT staten (antwoord op pilaar 1). Prijs = Totale prijs voor tooling plus implementatie hiervan is afhankelijk van de complexiteit van de business. Met de ontwikkelde RISK tool wordt op basis van reeds ingevulde WFT staten en een beperkte verzameling van aanvullende gegevens een vergelijking gemaakt van de huidige solvabiliteitspositie ten opzichte van de solvabiliteitspositie op basis van de regels van Solvency II. In de grafiek hieronder is een en ander samengevat. De RISK tool omvat ook informatie over het verloop van de aanwezige solvabiliteit onder huidig regime naar Solvency II en nadere details over de benodigde solvabiliteit zoals weergegeven in appendix I. 3

4 Indien u naar aanleiding van dit overzicht nog nadere uitleg wenst over de vertoonde Solvency II oplossingen, kunt u te allen tijde contact met ons opnemen. Relevante details zijn hieronder opgenomen. April 2009, Amsterdam CONTACT John Klaver john.klaver@aaa-riskfinance.nl Triple A Risk Finance B.V. J.C. Geesinkweg AZ AMSTERDAM Nederland Tel.:

5 APPENDIX I Meer gedetailleerde overzichten uit RISK tool Het RISK tool levert zowel een geheel ingevuld QIS4 rapportagetemplate op als ook enkele overzichten die, in tegenstelling tot het QIS4 template, gemakkelijk zijn te interpreteren voor directies van verzekeraars. Aanwezige solvabiliteit huidig versus Solvency II Aanwezige solvabiliteit: van huidig naar Solvency II Solvency II (QIS4) Aanwezige solvabiliteit huidig 18,649 Herwaardering activa 0 Herwaardering schadevoorzieningen 329 Toevoegen Risk Margin -197 Herwaardering overige passiva 0 Impact belasting -34 Aanwezige solvabiliteit Solvency II 18,747 Aanwezige solvabiliteit 19,000 18, , ,400 18,649 18,747 18,200 18,000 Aanwezige solvabiliteit huidig Herwaardering activa Herwaardering schadevoorzieningen Toevoegen Risk Margin Herwaardering overige passiva Impact belasting Aanwezige solvabiliteit Solvency II (SCR) onder Solvency II Solvency II (QIS4) Marktrisico 6,584 Kredietrisico 11,250 Levenrisico 0 Zorgrisico 0 Schaderisico 14,295 Basis vereiste solvabiliteit 24,883 Operationeel risico 180 Belastingcorrectie -34 Totale vereiste solvabiliteit 25,030 Uitsplitsing solvabiliteit (SCR) 30,000 20,000 10, ,000 24,883 Basis vereiste solvabiliteit voor operational risico Belastingcorrectie 25,030 5