Financieel jaarverslag 2017

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2017 Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 1

2 Inhoudsopgave Inhoud Algemeen... 3 Social Return of Investment (SROI)... 4 Balans per 31 december Toelichting op de balans per 31 december Exploitatierekening Toelichting op de exploitatierekening Ontvangsten Uitgaven Kosten in stand houden eigen organisatie Doeluitkeringen Cliënten Jaargegevens hulpvragen Verstrekkingen per categorie en subcategorie Kengetallen Inkomsten Kosten eigen organisatie Kosten verstrekkingen Inzicht in begroting versus realisaties (Meedoen) Vaststelling jaarverslag Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 2

3 Algemeen Inleiding De stichting draagt de naam Stichting Leergeld s-hertogenbosch en is gevestigd in de gemeente s-hertogenbosch. De stichting is opgericht op 27 juli 2001 voor onbepaalde tijd. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer Doel en Middelen Stichting Leergeld heeft tot doel: Het verlenen van hulp, zowel financieel als materieel, aan kinderen van in principe 4 tot 18 jaar en woonachtig in s-hertogenbosch en omstreken die bij hun ontwikkeling en ontplooiing tekortkomen doordat het gezin waartoe zij behoren een onvoldoende financiële bestedingsruimte heeft. De bestedingsruimte die de stichting hanteert is maximaal 120% van de bijstandsnorm. Vermogen en inkomsten Het vermogen van de stichting wordt gevormd door ontvangen schenkingen, erfstellingen en legaten of andere bevoordelingen, die ten doel hebben het vermogen van de stichting te vermeerderen. De inkomsten van de stichting bestaan uit subsidies van de gemeente en bijdragen van particulieren en instellingen, die niet zijn bestemd tot aanvulling van het vermogen maar ter dekking voor de tekorten uit de gemeentelijke subsidies. Rekening en verantwoording Jaarlijks wordt in de bestuursvergadering rekening en verantwoording afgelegd over het afgelopen boekjaar. In deze vergadering wordt ook een voorstel gedaan tot bestemming van het resultaat. De goedkeuring van deze rekening en verantwoording samen met de goedkeurende verklaring van de accountant strekken tot decharge van de penningmeester over het gevoerde financieel beleid. De jaarrekening 2017 is op 17 januari 2018 vastgesteld. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva De jaarrekening is zoveel als mogelijk opgesteld op basis van de richtlijnen voor de verslaglegging voor kleine rechtspersonen C1 kleine organisaties zonder winststreven. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen hun nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd dan wel dat de baten zijn toegezegd als een harde toezegging. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De basis voor het vormen van reserves zijn toegelicht in de jaarrekening met hun bestemming. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 3

4 Cliënten De hieronder verantwoorde betalingen betreft de daadwerkelijk in het verslagjaar verrichte betalingen. Deze betalingen worden vastgelegd in het systeem LISY wat een automatische koppeling heeft met de financiële administratie die gevoerd wordt met Twinfield. De afwijkingen tussen LISY en Twinfield worden verklaard. Deze betreffen voornamelijk correctieboekingen en creditnota s omdat LISY deze niet kan verwerken. Daarnaast is er voor het fietsenproject een eigen bijdrage verschuldigd welke bijdrage rechtstreeks geboekt wordt in de boekhouding. Social Return of Investment (SROI) De gemeente s-hertogenbosch heeft in algemene subsidieverordening een sociale voorwaarde opgenomen t.a.v. SROI : waar mogelijk een bijdrage leveren t.a.v. het bevorderen van werkgelegenheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Stichting Leergeld s-hertogenbosch werkt met vrijwilligers die worden aangestuurd door de enige betaalde functionaris: de coördinator. Stichting Leergeld s-hertogenbosch kan zonder de vrijwilligers haar doelstelling niet realiseren en hiermee leveren de vrijwilligers een belangrijke maatschappelijke bijdrage en sociale winst. Voor enkele vrijwilligers die op kantoor ondersteunende administratieve werkzaamheden en ICT-beheerswerkzaamheden verrichten, is het werken voor Leergeld een heroriëntatie op de arbeidsmarkt en een mogelijkheid om werkervaring op te doen om op deze wijze hun kans op betaald werk te vergroten. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 4

5 Balans per 31 december 2017 ACTIVA Vlottende Activa Vorderingen Vooruitbetaalde bedragen 2.076, , Overige vorderingen ,00 nog te ontvangen bedragen 16,99 34, ,94 571,00 - Totaal Vorderingen 2.093, , ,94 571, ,00 Liquide Middelen Kas 181,86 56,01 156,05 33,01 104,00 Rabobank Betaalrekening 1.461, , , , ,00 Rabo bank spaarrekening , , , ,00 - ASN spaarrekening , ,00 Totaal Liquide middelen , , , , ,00 Totaal Activa , , , , ,00 PASSIVA Continuiteits reserve , , , , ,00 Bestemmingsreserve , , , ,00 Bestemmingsfonds H van de Brink , Totaal Reserves , , , , ,00 Vlottende passiva Crediteuren ,92 - te betalen IBG gelden ,00 Nog te betalen kosten 3.710, , , , ,00 Totaal Vlottende passiva 3.710, , , , ,00 Totaal Passiva , , , , ,00 Resultaat 2017 (nog nader te bestemmen) , Saldo Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 5

6 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Liquide middelen De saldi van de kas evenals de saldi van bankrekeningen zijn in overeenstemming met de afschriften van de bank en het aanwezige kasgeld. Passiva Eigen vermogen Continuïteitsreserve 31 december Mutatie 2017 op basis kosten -/- 992,-- Continuïteitsreserve per 31 december Bestemmingsreserve Stand op 31 december ,18 Mutatie 2017 op basis kosten 992,-- Stand 31 december ,18 Bestemmingsfonds H van den Brink Stand 31 december ,-- Mutatie ,89 Stand 31 december ,89 In de loop van 2017 is de nalatenschap van oud vrijwilliger van den Brink toegevallen aan de stichting. Bij het vrijvallen is de nalatenschap toegekend met een geoormerkte bestemming ter verbetering van de organisatie in zijn algemeen. Deze notitie is vastgelegd in een bestuursbesluit en daarin zijn ook de voorwaarden opgenomen wanneer uit dit fonds geput mag worden. Crediteuren Er is op 31 december 2017 geen saldo crediteuren. Resultaat en resultaat bestemming Over 2017 is er een resultaat bereikt van ,02. De bestemming voor dit resultaat is om het resultaat toe te voegen aam de bestemmingsreserve. De opbouw van de bestemmingsreserve (na verwerking van het resultaat) is als volgt: Stand per 31 december ,18 Resultaat ,02 Stand per 31 december ,20 Toelichting op de bestemmingsreserve. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 6

7 In de subsidie voorwaarden van de gemeente is bepaald dat de stichting een eigen vermogen mag hebben van 10 % van de kosten van het lopend jaar (kosten MEEDOEN) en het in stand houden van de eigen organisatie. Voor 2016 was dit een bedrag van ,75 wat resulteert in een voorziening van die verantwoord is onder de continuïteitsreserve. In 2017 zijn de kosten een bedrag van ,15 wat resulteert in een reserve stand van ,-- Het verschil tussen de stand van 31 december 2016 en die van 31 december 2017 is toegekend aan de bestemmingsreserve. De opbouw van de bestemmingsreserve wordt gevormd door het verschil tussen de inkomsten van de stichting (gemeentelijke subsidies en de eigen fondsenwerving) versus de kosten die de stichting maakt voor haar doel (MEEDOEN) en het in stand houden van de eigen organisatie. In onderstaand overzicht is duidelijk dat de Stichting al haar middelen die zij verkrijgt uit de gemeentelijke subsidie inzet voor de aan haar opgedragen taak en de tekorten op de subsidie gedekt worden uit de eigen fondsenwerving. Hiermee voldoet de stichting aan de voorwaarden zoals deze door de gemeente aan de stichting zijn gesteld. (het structureel verwerven van eigen inkomsten) Door de toenemende politieke druk op het gebied van armoede bestrijding en de komst van de Klijnsma gelden is er een stijgende lijn waarneembaar in de subsidie verstrekking van de gemeente. De donaties zijn ondanks onze inspanningen in 2017 zowel qua aantal als wat betreft het bedrag aanmerkelijk lager dan in 2016, Jaar MEEDOEN Eigen organisatie totaal Uitgaven subsidie gemeente Tekort op subsidie Eigen fondsenwerving overige inkomsten Resultaat boekjaar , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 165, , , , , , , ,25 584, , , , , , , ,18 16, ,02 Het resultaat dat de stichting behaalt is dus geheel toe te rekenen aan de eigen fondsenwerving. Met de bestemmingsreserve is de stichting in staat om haar eigen beleid ten aanzien van de cliënten uit te voeren (Maatwerk). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Detacheringovereenkomst De stichting heeft in 2015 een gewijzigde detacheringovereenkomst afgesloten voor onbepaalde tijd voor de inzet van een medewerker. De jaarlijkse kosten worden door de gemeente s-hertogenbosch rechtstreeks overgemaakt naar Juvans. De stichting heeft een werkgarantie afgegeven voor 2017 voor de werkzaamheden van de coördinator. Huurovereenkomst De stichting heeft een huurovereenkomst afgesloten. Deze overeenkomst kan worden opgezegd met een opzegtermijn van drie maanden. De huurprijs bedraagt ongeveer Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 7

8 per jaar. De huurovereenkomst loopt met Magis Vastgoed Ontwikkeling BV. Zij hebben in de loop van 2017 het vastgoed overgenomen van de KPC groep aan de Kooikersweg 2 te s- Hertogenbosch. Specificatie nog te betalen kosten De nog te betalen kosten bestaan uit: Accountantskosten 1.210,-- Factuur voor onderzoek administratie (nog te ontvangen) 2.500,- Specificatie nog te ontvangen bedragen: Rente ontvangst Rabo Spaarrekening 16,99 Specificatie voor uitbetaalde bedragen Betaling van de huur voor het eerste kwartaal ,23 De huur is bij vooruitbetaling verschuldigd Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 8

9 Exploitatierekening 2017 Ontvangsten Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Giften en schenkingen , , , , , , , ,00 Subsidies Gemeente , , , , , , , ,00 Loonkosten subsidie Gemeente , , , ,00 Overige subsidies ,00 - Bankrente 16,99-34,91 100,00 165,20 400,00 665,31 400,00 Overheidsregelingen Nagekomen Baten en Lasten , ,88 - Diverse inkomsten Totaal Ontvangsten , , , , , , , ,00 Uitgaven Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Personeelskosten 1.070,59-579, , , , ,00 Huisvestingskosten 7.228, , , , , , , ,00 Bestuurskosten 3.641,44-139,10-95, ,00 536,65 - Kosten beheer en administratie 8.401, , , , , , , ,00 Rente en bankkosten 214,19-195,09-271,18-240,61 - Clienten , , , , , , , ,00 Totaal Uitgaven , , , , , , , ,00 Resultaat , , , , , ,00 In onderstaande grafiek maken wij duidelijk de verhouding tussen de kosten voor het in stand houden van onze organisatie en de doeluitkeringen aan onze cliënten. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 9

10 Toelichting op de exploitatierekening 2017 Ontvangsten Giften Overzicht Giften en schenkingen , , , , , , , , , , , , , , ,00 750, , , , , , , , , , , , , , , , , ,02 606,00 750, , ,00 240,00 240,00 240, , , , ,00 9, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Totaal , , , ,20 Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 10

11 Uitgaven Kosten in stand houden eigen organisatie Huisvestingskosten 7.228, , , ,06 Huurkosten 6.762, , , ,88 Onderhoud inventaris - 699,38 - Overige huisvestingskosten 383, Schoonmaakkosten 82,79 107,23 80,00 124, Bestuurskosten 3.641,44 139,10 95,89 536,65 Reis en verblijfkosten 12,30 118,61 55,60 73,85 Representatiekosten 1.129,14 20,49 40,29 462,80 Overige bestuurskosten 2.500, Kosten beheer en administratie 8.401, , , ,27 Kantoor artikelen 162,18 264,94 744,68 655,51 Drukwerk en Kopieerkosten 48,52-60,04 - Porti en verzendkosten 1.200, ,94 935,41 718,03 Abonnementen en contributies Telefoon en internetkosten 1.911,48 650,35 620,11 610,25 Verzekeringen 338,96 329,33 308,71 753,59 Acccountantskosten 1.210, , , ,00 Automatiseringskosten 265,00 741,79 868,06 521,40 Contributie Leergeld Nederland 1.770, , , ,00 Vrijwilligersvergoedingen 1.495, , , ,00 Overige kosten vrijwilligers ,48 Overige organisatiekosten , Financieringskosten 214,19 195,09 271,18 240,61 Rente en kosten bank 214,19 195,09 271,18 240,61 Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 11

12 Doeluitkeringen Cliënten Clienten , , , ,45 Onderwijs , , , ,73 Ouderbijdrage , , , ,50 Schoolreizen , , , ,25 Schoolkamp 5.089, , , ,50 Schoolboeken 40, ,94 Overige schoolbenodigheden 4.600, ,00 220,00 155,00 Testkosten ,00 Schoolzwemmen , , , ,85 Reiskosten 501, , , ,29 Overblijfkosten Overige onderwijskosten ,40 Sport 63, , ,72 Contributie lesgeld Sport 63, , ,72 Sportkleding en attributen - 53,10 - Overige sportkosten Welzijn , , , ,00 Contributie lesgeld Welzijn 511,00 750,95-225,00 Fietsproject , , , ,00 PC project - 70,00 Overige welzijnskosten 602, Cultuur ,00 - Contributie Lesgeld Cultuur ,00 - Overige Cultuurkosten Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 12

13 Jaargegevens hulpvragen Code Voorziening Aantal gezinnen Aantal kinderen Aantal aanvragen geregistreerd Aantal aanvragen toegewezen Aantal aanvragen afgewezen Aantal openstaande aanvragen Aantal aanvragen betalingen afgerond 5000 Ouderbijdrage Schoolreizen Schoolkamp Schoolboeken Overige schoolbenodigdheden Zwemles Reiskosten Overblijfkosten Overige onderwijskosten Contributie/lesgeld - Sport Kleding/attributen - Sport Contributie/lesgeld - Cultuur Contributie/lesgeld - Welzijn Fiets Overige welzijnskosten Aantal aanvragende gezinnen Aantal betrokken kinderen Aantal aanvragen aantal gehonoreerde aanvragen Eigen verstrekkingen aantal aanvragen JSF Aantal aanvragen JCF Aantal aanvragen MBO 92 Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 13

14 Verstrekkingen per categorie en subcategorie De stichting heeft in verstrekkingen verricht gesplitst naar de verschillende deelgebieden. In deze grafiek laten wij zien wat de gemiddelde waarde is per verstrekking. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 14

15 Kengetallen. Inkomsten In onderstaande grafiek is de verhouding zichtbaar tussen de gemeentelijke subsidie en de door de stichting zelf gegenereerde eigen inkomsten. Kosten eigen organisatie In onderstaand grafiek laten wij de verhouding zien tussen de kosten van het in stand houden van de eigen organisatie versus de inkomsten. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 15

16 Kosten verstrekkingen In deze grafiek geven wij u inzicht in de verhouding van de door de stichting verstrekte bedragen aan de doelgroep in vergelijking met de inkomsten. Door de gewijzigde subsidievoorwaarden met de gemeente s-hertogenbosch is een daling zichtbaar van de inkomsten. Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 16

17 Inzicht in begroting versus realisaties (Meedoen) In onderstaande tabel laten wij het inzicht zien in de begroting 2017 versus de realisatie voor onze cliënten. Tevens geven wij inzicht in de gemiddelde begrote prijs en de werkelijke prijs. De tabel is gebaseerd op het principe van P (Prijs) x Q (Quantity) Teven is uit de tabel goed waarneembaar hoe het aantal aanvragen zich verhoudt tot het aantal gehonoreerde aanvragen. Realisatie 2017 totaal Begroting 2017 totaal Gemiddeld tarief aantal in % bedrag in % aantal in % Bedrag in % werkelijk begroot 5000 Ouderbijdrage % % % % Schoolreizen % % % % Schoolkamp 89 4% % 100 4% % Schoolboeken 1 0% 40 0% 5 0% - 0% Overige schoolbenodigdheden 55 3% % 5 0% 150 0% Testkosten 0 0% - 0% 0 0% - 0% Zwemonderwijs % % % % Reiskosten 1 0% 501 0% 0 0% - 0% Overblijfkosten 0 0% - 0% 0 0% - 0% Overige onderwijskosten 0 0% - 0% 5 0% 300 0% - 60 Totaal onderwijs % % % % 5100 Contributie/lesgeld 2 0% 64 0% 35 1% - 0% Kleding/attributen 0 0% - 0% 0 0% - 0% Overige sportkosten 0 0% - 0% 0 0% - 0% - - Totaal sport 2 4% 64 0% 35 1% - 0% 5200 Contributie/lesgeld 2 0% - 0% 0 0% - 0% Kleding/attributen 0 0% - 0% 0 0% - 0% Instrumenten 0 0% - 0% 0 0% - 0% - - Totaal cultuur 2 1% 0 0% 0 0% - 0% 5300 Contributie/lesgeld 3 0% 511 0% 25 1% % Kleding/attributen 0 0% - 0% 0 0% - 0% Kamp/weekend/vakantie 0 0% - 0% 0 0% - 0% Fietsproject 85 4% % 75 3% % PC-project 0 0% - 0% 2 0% 200 0% Overige welzijnskosten 3 0% 602 1% Totaal welzijn 91 4% % 102 4% % Totaal Leergeld % % % Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 17

18 Vaststelling jaarverslag In de bestuursvergadering van 17 januari 2018 heeft het bestuur van de Stichting Leergeld s-hertogenbosch de jaarrekening 2017 vastgesteld. Op 23 januari 2018 heeft de accountantscontrole plaats gevonden. De controle is uitgevoerd door Berlo en Nijmeijer accountants en fiscalisten. Er zijn door de accountant geen onregelmatigheden geconstateerd en de saldi van de rekeningen zijn in overeenstemming met de afschriften. Een verklaring van de accountant is als bijlage gevoegd bij dit verslag Met betrekking tot het exploitatieresultaat is besloten om dit ten gunste te brengen van de reserves van de stichting. Aldus vastgesteld en besloten. s-hertogenbosch 17 Januari 2018 H van Veen O van Coillie Voorzitter Secretaris J. Reijnen I Smit Penningmeester Bestuurslid communicatie en fondsenwerving J. Dorresteijn Bestuurslid HRM Stichting Leergeld s-hertogenbosch Jaarverslag 2017 Pagina 18