Stichting Corantijn Utrechtseweg EB Amersfoort. Rapport inzake de jaarrekening 2010

Transcriptie

1 Utrechtseweg EB Amersfoort Rapport inzake de jaarrekening 2010

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Beoordelingsverklaring 1 Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Staat van herkomst en besteding der middelen 5 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Beoordelingsverklaring afgegeven

3 Utrechtseweg EB Amersfoort Doorn, 7 september 2011 Behandeld door: A. Hoogenboom Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2010, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven. Beoordelingsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2010 van beoordeeld. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van stichting en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen.

4 Algemeen Doelomschrijving Omtrent het doel van de stichting is in artikel 2 van de statuten het volgende bepaald: 1. De stichting heeft ten doel: diaconale hulp te verlenen in de gebieden welke in opdracht van de Stamapostel der Neuapostolische Kirche/New Apostolic Church International te Zürich/Zwitserland vanuit Nederland worden verzorgd. 2. Zij doet dat door een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de (lokale) bevolking binnen de gebiedskerk van de Nieuw-Apostolische Kerk in Suriname en (voormalig Brits) Guyana op geestelijk, sociaal, medisch en onderwijskundig gebied, alles in de ruimste zin van het woord. 3. De stichting beoogt niet het maken van winst. Samenstelling bestuur Ultimo 2010 is het bestuur als volgt samengesteld: Th.J. de Bruijn, voorzitter W.K. Scherpenzeel, vice-voorzitter R. Steunebrink, penningmeester M. van Berkum, secretaris C. Anbeek-Stark, lid 2

5 Resultaten Resultatenoverzicht Mutatie % % Donaties en giften , , Overige opbrengsten , , Saldo , , Adoptiegelden , , Uitzending vrijwilligers , , Kosten NATSJ huis , , Containerkosten , , Afschrijvingen materiële vaste activa , ,1 - Huisvestingskosten , ,4-177 Kantoorkosten 426 0, , Algemene kosten , , Giften , , Totaal operationele kosten , , Resultaat , , Resultaatanalyse Resultaat gunstiger door: Hogere donaties en giften Lagere uitzending vrijwilligers Lagere kosten natsj huis Lagere containerkosten Lagere huisvestingskosten 177 Lagere kantoorkosten Lagere algemene kosten Lagere giften Resultaat ongunstiger door: Lagere overige opbrengsten Hogere adoptiegelden Verbetering resultaat

6 Financiële positie Verkorte opstelling balans % % Activa Materiële vaste activa , ,1 Vorderingen , ,4 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,5 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen

7 Staat van herkomst en besteding der middelen 2010 Herkomst Resultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Cash-flow Desinvesteringen materiële vaste activa Besteding Toename werkkapitaal Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant 5

8 Balans per 31 december 2010 ACTIVA 31 december december 2009 Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal

9 PASSIVA 31 december december 2009 Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Totaal

10 Staat van baten en lasten over Donaties en giften Overige opbrengsten Saldo Adoptiegelden Uitzending vrijwilligers Kosten NATSJ huis Containerkosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Giften Totaal operationele kosten Resultaat

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van algemeen aanvaarde grondslagen. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een lineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en een eventuele restwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Donaties en giften De donaties en giften worden verantwoord op basis van het kasstelsel. 9

12 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Stand per 1 januari 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Aanschafwaarde desinvesteringen Saldo mutaties Stand per 31 december 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 0% 20% De desinvestering betreft de verkoop van het pand aan de Prins Hendrikstraat 19 te Paramaribo, Suriname. Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Rente spaarrekeningen

13 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen ING Bank Rabobank Rabobank ING Bank 94186, Rentemeerrekening ING Bank 94186, Zakelijke Girorekening ING Bank 94186, Spaarrekening Rekening-courant Aps Suriname Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen kosten (busje Hubertstichting) Adoptiegelden Adoptiegelden HIV kinderen

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Donaties en giften Donaties Giften Ontvangen adoptiegelden Ontvangen adoptiegelden HIV kinderen Overige opbrengsten Kaarten Overige acties (o.a. containeractie en actie mannenkoor CD) Rentebaten Bijdragen NAK (o.a. containeractie) Bijdragen NAK (inzake busje Hubertstichting) Adoptiegelden Door te storten adoptiegelden Door te storten adoptiegelden HIV kinderen Uitzending vrijwilligers Onkostenvergoedingen Reiskosten Overige kosten Kosten NATSJ huis Bijdrage studentenhuis Containerkosten Containers Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen

15 Huisvestingskosten Huur opslagruimte Benschop Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen en contributies Algemene kosten Transport hulpgoederen Accountantskosten Kosten vrijwilligers Benschop Overige algemene kosten Giften Giften aan derden Gift Suriname inzake Kroetoeruimte Gift inzake busje Hubertstichting