VOORSTEL AAN HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS. Behandeld door: J.Woltersd.d Afdeling/Cluster: SEM Telefoonnr.

Transcriptie

1 * * Behandeld door: J.Woltersd.d Afdeling/Cluster: SEM Telefoonnr.: VOORSTEL AAN HET COLLEGE VAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Openbaar Geheimhouding: Openbaar Portefeuillehouder: J.F.A. Alberts Inspraakverordening: Nee Inkoopfunctie geraadpleegd: No Naam Paraaf Naam Paraaf M.L.J. Out Bespreekstuk P. Post Ja F.A.J. Buijtelaar Bespreekstuk? Ja A. Trip Bespreekstuk? Ja J.F.A. Alberts Bespreekstuk? Ja A. Souverein Bespreekstuk Burgemeester M.L.J. Out Gem.Secretaris P.Post Akkoord 23/09/ /09/2014 Datum vergadering B&W MT 23/09/2014 Onderwerp: Jaarverslagen 2013 en conceptbegrotingen 2015 Wedeka bedrijven en EMCO-groep Samenvatting: Onze gemeente werkt voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening samen met andere gemeenten in twee Wsw-bedrijven: Wedeka bedrijven in Stadskanaal en de EMCO-groep in Emmen. Beide bedrijven stellen jaarlijks een begroting op voor het komende jaar en een jaarverslag over het afgelopen jaar. De jaarverslagen over 2013 laten zien dat het jaar financieel meevalt ten opzichte van de verwachtingen vooraf. Dit levert een voordeel op voor onze gemeente. De concept begrotingen voor 2015 geven aan dat de exploitatietekortenenigszins groter zullen worden. Voorgesteld wordt aan het college om kennis te nemen van de jaarverslagen over 2013 en de concept begrotingen van 2015 en de begrotingen naar de raad te sturen ter kennisname met het verzoek desgewenst zijn zienswijze hierover kenbaar te maken. Advies: 1. De jaarverslagen 2013 van Wedeka bedrijven en de EMCO-groep voor kennisgeving

2 aannemen 2. De conceptbegrotingen 2015 van Wedeka bedrijven en de EMCO-groep voor kennisgeving aannemen en naar de raad zenden ter kennisname en met het verzoek desgewenst zijn zienswijze hierover kenbaar te maken. Besluit: Conform voorstel. Inhoud collegevoorstel 1. Aanleiding Borger-Odoorn neemt voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) deel in twee gemeenschappelijke regelingen: Wedeka bedrijven in Stadskanaal en de EMCO-groep in Emmen. Bij Wedeka bedrijven werken ongeveer 180 inwoners uit Borger-Odoorn (10% van het totaal aantal werknemers) en bij de EMCO-groep ongeveer 75 inwoners (afgerond 5% van het totaal). Voor u liggen de (financiële) jaarverslagen over het jaar 2013 van zowel de EMCO-groep als Wedeka bedrijven en tevens de conceptbegrotingen voor het jaar Wettelijk of beleidskader Wet sociale werkvoorziening, Participatiewet, gemeenschappelijke regelingen Wedeka bedrijven en EMCO-groep. 3. Beoogd resultaat De vaststelling van de begrotingen 2015 van de EMCO-groep en Wedeka bedrijven door het respectievelijk algemeen bestuur. 4. Motivering Jaarverslag 2013 EMCO-groep Geconstateerd kan worden dat het resultaat over 2013 fors meevalt ten opzichte van de begroting voor dat jaar. Dit komt met name door voordelen in het subsidieresultaat (het verschil tussen feitelijke loonkosten van Wsw-medewerkers en de rijksbijdrage Wsw) en doordat de bedrijfskosten meer dan een miljoen meevielen. Het voorgaande betekent dat de gemeentelijke bijdrage in het verwachte verlies mee is gevallen. Het betreft voor Borger-Odoorn een voordeel van ,57. Dit voordeel is verwerkt in de jaarstukken Jaarverslag 2013 Wedeka bedrijven Ook de programmarekening van Wedeka bedrijven laat een positief beeld zien ten opzichte van de begroting voor Het voordeel tussen begroting en realisatie 2013 is hier zelfs nog groter dan dat van de EMCO-groep, namelijk ruim 1,5 miljoen. Desondanks is er wel verlies gemaakt over 2013, te weten ,-.Het grote voordeel voor de deelnemende gemeenten is dat het exploitatieverlies nog steeds volledig gedekt kan worden uit het weerstandsvermogen van het bedrijf, zodat geen gemeentelijke bijdrage verschuldigd is. Aangezien het weerstandsvermogen minder wordt aangesproken dan verwacht, heeft dit tot gevolg dat voor het lopende boekjaar (dus 2014) er minder (of geen) gemeentelijke bijdrage nodig zal zijn. Zekerheid hierover hebben we bij de vaststelling van de jaarrekening over Conceptbegrotingen 2015 Wedeka bedrijven en de EMCO-groep algemeen

3 Ondanks de relatief goede cijfers over 2013 blijft de toekomst grimmig. Met name de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 (geen nieuwe instroom meer in de Wsw) en niet te vergeten de bezuinigingen van het rijk op het (ongedeelde) participatiebudget maken dat de risicoparagrafen van beide conceptbegrotingen voor 2015 onverminderd groot en actueel blijven. Daarnaast wordt in beide concept begrotingen opgemerkt dat er sprake is van overgangsbegrotingen. Dit heeft te maken met het feit dat gemeenten met ingang van volgend jaar geen geoormerkt geld voor de Wsw meer krijgen (de rijksbijdrage Wsw), maar een ongedeeld participatiebudget met daarbinnen een door college en raad vast te stellen component Wsw. Dit vraagt om een andere benadering door zowel het Wsw-bedrijf als de gemeente. Het vergt een duidelijke afstemming om hier een goede manier van handelen in te vinden en daarvoor is tijd nodig. Om die reden zijn beide begrotingen vormgegeven alsof er nog een rijksbijdrage Wsw bestaat. Daarbij wordt uitgegaan van het bedrag binnen het ongedeeld participatiebudget 2015 gebaseerd op Wsw-indicatoren, voor Borger-Odoorn gaat het daarbij om afgerond 6,1 miljoen. Hieronder zal de conceptbegrotingen van de Wsw-bedrijven nader worden toegelicht. Conceptbegroting 2015 EMCO-groep Het dagelijks bestuur van de EMCO-groep benadrukt onverminderd dat met de aangekondigde bezuinigingen en de gevolgen van de invoering van de Participatiewet (geen nieuwe instroom Wsw) er zware en grote uitdagingen liggen voor zowel het bedrijf als de gemeenten. De conceptbegroting 2015 laat ten opzichte van die van 2014 een forse groei zien in het exploitatietekort. Dit tekort wordt ingeschat op 2,533 miljoen. Met name de omzet komt volgens verwachting onder druk te staan, maar dit heeft voor een groot deel een incidentele reden. In 2014 heeft de gemeente Emmen een eenmalige opdracht verstrekt (met een waarde van ,-) voor de herindicatie van 600 bijstandsgerechtigden. In 2015 wordt daarmee niet meer verdiend. Tegelijkertijd heeft de krimp in het aantal Wsw-dienstverbanden ook negatieve gevolgen voor de omzet. Minder mensen kunnen immers ook minder produceren. Het betreft hier niet alleen uitstroom van mensen naar pensioen of reguliere arbeidsmarkt (via Begeleid Werken bijvoorbeeld), maar ook uitstroom doordat tijdelijke dienstverbanden Wsw op grond van het bestaand beleid niet omgezet zullen worden in dienstverbanden voor onbepaalde tijd. De formatie in het bedrijf zal dus gaan krimpen. Tegenover een lagere omzet staan ook lagere bedrijfskosten. Ook hier bestaat er een verband met de incidentele opdracht voor de gemeente Emmen voor herindicatie van mensen met een bijstandsuitkering. Daarvoor werden ook uitzendkrachten ingehuurd. Deze zijn volgend jaar niet meer nodig. Door de invoering van het nieuwe verdeelmodel (ongedeeld) participatiebudget blijft vooralsnog voor de EMCO-groep het zogenaamde subsidietekort overzichtelijk. Hoewel het verschil tussen feitelijke loonkosten en ontvangen loonkostensubsidie met ,- toeneemt is dit minder hoog dan bij eerdere aannames omtrent de gevolgen van de bezuinigingen werd verwacht. Desondanks is naar verwachting het exploitatietekort voor 2015 dus naar verwachting 2,533 miljoen. Onze gemeente neemt in 2015 voor 4,9% deel in de gemeenschappelijke regeling. Dit betekent dat onze gemeente ook 4,9% van het exploitatietekort dient bij te dragen. Het gaat om een bedrag van ,-.

4 Opgemerkt moet worden dat ons aandeel in de EMCO-groep iets zal stijgen in 2015 (van 4,5% naar 4,9%). Dit verschil wordt veroorzaakt doordat Borger-Odoorn vergeleken bij de andere twee gemeenten minder tijdelijke dienstverbanden heeft bij de EMCO-groep en er dus ook minder mensen uitstromen om die reden. Conceptbegroting 2015 Wedeka bedrijven Bij Wedeka bedrijven is als het om de begroting van belang de grootte van het eigen weerstandsvermogen. De jaarrekening 2013 laat zien dat het weerstandsvermogen op 1 januari ,- bedroeg. Dit gekoppeld aan de begrotingswijziging 2014 (exploitatietekort daarin is ,-) betekent dat naar verwachting op 1 januari 2015 het weerstandsvermogen ,- zal bedragen. Aangezien de conceptbegroting van Wedeka bedrijven voor 2015 uitgaat van een exploitatietekort van ,- en er dus ,- uit het weerstandsvermogen kan worden ingezet om dit te dekken, blijft er een tekort over van ,-. De concept begroting zelf merkt op dat op het moment van schrijven er een voordeel bestaat op de begroting 2014 van ongeveer 3,5 ton. De aanname volgt dat het niet onwaarschijnlijk (is) dat de gemeentelijke bijdrage uiteindelijk lager uit zal komen dan de genoemde 2,3 miljoen [pagina 9]. 5. Risico s Met ingang van 2015 vinden er veranderingen plaats in de wijze waarop Wsw-bedrijven en gemeenten begroten. In plaats van het doorbetalen van de rijksbijdrage Wsw zullen gemeenten en Wsw-bedrijven moeten afspreken welk bedrag de gemeenten zullen gaan overmaken ten behoeve van de loonkosten Wsw. Aangezien de begroting van een Wsw-bedrijf eerder moet zijn vastgesteld dan die van de gemeente. Om dit risico te beperken is het verstandig wanneer deelnemende gemeenten en het Wsw-bedrijf in de toekomst vroegtijdig om tafel gaan om de concept begroting van het Wsw-bedrijf voor te bereiden. De omvang van het ongedeeld participatiebudget is weliswaar bekend (iets meer dan 6,8 miljoen), maar het daadwerkelijke budget is mede afhankelijk is van de realisatie van de taakstelling Wsw voor Concreet betekent dit dat als op 31 december 2014 minder is gerealiseerd dan 249,13 SE(de taakstelling Wsw voor Borger-Odoorn), dan volgt er een korting op het ongedeeld participatiebudget. Hoewel we momenteel precies op de taakstelling lijken uit te komen, bestaat de kans dat door bijvoorbeeld het wegvallen van een Wsw-medewerker we een beetje gaan onderrealiseren. Het definitief budget ten behoeve van participatie zal dus pas bekend worden in de loop van Kosten, baten en dekking en fiscale aspecten Onderdeel loonkostenbijdrage Wsw (de voormalige rijksbijdrage Wsw) Bij de totstandkoming van de beide concept begrotingen is door de Wsw-bedrijven uitgegaan van het Wsw-aandeel in het ongedeeld participatiebudget voor Borger-Odoorn in 2015, te weten ,-. Dit bedrag van ,- dient op grond van de concept begrotingen nader verdeeld te worden. Vanuit de Wsw-bedrijven wordt aangegeven dat naar verwachting Borger-Odoorn in 2015 een realisatie van 240,39 SE zal halen waarvoor de gemiddelde subsidie ,- bedraagt. Van deze 240,39 SE is het EMCO-gedeelte 66,4 SE. Het voorgaande heeft tot gevolg dat de loonkostenbijdrage voor de EMCO-groep is ,- bedraagt. De loonkostenbijdrage voor

5 Wedeka bedrijven bedraagt in dit geval ,- (173,99 SE). Mocht uiteindelijk blijken dat de verdeling anders is, dan kan dit verrekend worden, maar dit is een administratief proces. De dekking van deze loonkostenbijdrage wordt gevonden in het ongedeeld participatiebudget, onderdeel van programma 6 in de gemeentelijke begroting. Gemeentelijke bijdragen Het exploitatietekort van de EMCO-groep bedraagt naar verwachting ,-. Het aandeel van Borger-Odoorn is 4,9%. Het voorgaande betekent dat de gemeentelijke bijdrage voor Borger-Odoorn ,- zal zijn. Het exploitatietekort van Wedeka bedrijven voor 2015 bedraagt naar verwachting ,-. Een deel van dit tekort kan worden gedekt uit het weerstandsvermogen. De concept begroting gaat uit van een bedrag van ,-. Op grond van de voorliggende conceptbegroting 2015 dient 10% van het verwachte en overblijvende exploitatietekort ( ) te worden betaald door onze gemeente. Dit omdat Borger-Odoorn voor 10% deelneemt in de gemeenschappelijke regeling. Het gaat daarbij om een bedrag van ,-. Het totaalplaatje laat daarmee zien dat Borger-Odoorn volgens beide concept begrotingen een gemeentelijke bijdrage moet betalen van ,-. Voor de dekking van exploitatietekorten bij beide Wsw-bedrijven is in totaal ,- geraamd. Dit is inclusief de bijraming van ,- ten behoeve van het exploitatietekort Wedeka in de Kadernota Belangrijke opmerkingen in verband met de huidige resultaten in 2014 Echter, de concept begroting van Wedeka bedrijven geeft aan dat op de huidige, lopende begroting 2014 met 3,5 ton wordt voorgelopen. Dit gaat naar verwachting leiden tot een lager tekort over 2014 en dus het minder moeten aanspreken van het weerstandsvermogen. Dit levert een nog niet verwerkt voordeel op ten behoeve van de voorliggende concept begroting Ook is inmiddels bekend geworden dat er een voordeel zal komen op de rijkssubsidie Wsw voor Cedris, de belangenorganisatie van Wsw-bedrijven, heeft aangegeven dat per SE een voordeel van ongeveer 122,- zal ontstaan. Voor Borger-Odoorn gaat het daarbij om ongeveer ,-. Dit is begrotingtechnisch gezien een subsidievoordeel voor beide Wsw-bedrijven, aangezien het voordeel zal worden doorbetaald vanuit de gemeente. Het voorgaande leidt ertoe dat niet wordt voorgesteld om in de begroting 2015 het verschil van ,- tussen dekking en kosten bij te ramen. 7. Communicatieve aspecten Indien de raad een zienswijze kenbaar heeft gemaakt over één of beide conceptbegrotingen zal deze worden medegedeeld aan het algemeen bestuur van respectievelijk Wedeka bedrijven en de EMCO-groep. 8.Uitvoering en evaluatie

6 - 9. Integrale afweging Toepassing Social Return On Investment Bijlage(n) Jaarverslag 2013 Wedeka bedrijven Jaarverslag 2013 EMCO-groep Concept begroting 2015 Wedeka bedrijven Concept begroting 2015 EMCO-groep