Wereldwinkel Wieringen Hoofdstraat CA HIPPOLYTUSHOEF. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Wereldwinkel Wieringen Hoofdstraat CA HIPPOLYTUSHOEF Jaarrekening 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Financieel rapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa

3 1. FINANCIEEL RAPPORT - 2 -

4 Wereldwinkel Wieringen Hoofdstraat CA HIPPOLYTUSHOEF Den Helder, 4 mei 2015 Referentie: 1004 Betreft: jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw stichting. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Wereldwinkel Wieringen te Wieringen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid administratiekantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u versterkte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht en de in het maatschappelijk verkeer algemeen aanvaarde waarderingsgrondslagen. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor Glim & Van der Does M.A. Glim - 4 -

6 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 20 april 1993 werd de Stichting Wereldwinkel Wieringen per genoemde datum opgericht. Doelstelling De doelstelling van Wereldwinkel Wieringen wordt van de statuten als volgt omschreven: het exploiteren van een wereldwinkel. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: T.G. Hoekstra H. Folkers K.T. Drenth-Zondervan E. Buursink 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Omzet ,0% ,0% Kostprijs van de omzet ,6% ,4% Bruto-marge ,4% ,6% Overige bedrijfsopbrengsten ,0% ,8% Bruto bedrijfsresultaat ,4% ,4% Personeelskosten ,9% ,2% Afschrijvingen materiële vaste activa 612 1,0% 612 0,9% Huisvestingskosten ,5% ,1% Inventariskosten 736 1,1% 73 0,1% Verkoopkosten ,0% ,1% Kantoorkosten ,1% ,8% Algemene kosten 859 1,3% 809 1,2% Som der bedrijfskosten ,9% ,4% Bedrijfsresultaat ,5% ,0% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 90 0,1% 130 0,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,6% ,6% Som der financiële baten en lasten ,5% ,4% Resultaat ,0% ,6% - 5 -

7 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gedaald met 3.683,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Personeelskosten 315 Huisvestingskosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Overige bedrijfsopbrengsten 650 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 40 Stijging van: Kostprijs van de omzet Inventariskosten 663 Verkoopkosten 498 Kantoorkosten 95 Algemene kosten 50 Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

8 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2013 Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gedaald met 68,

9 2. JAARREKENING - 8 -

10 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 mei 2015 Hippolytushoef, Wereldwinkel Wieringen H. Folkers T.G. Hoekstra E. Buursink K.T. Drenth-Zondervan - 9 -

11 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 mei 2015 Hippolytushoef, Wereldwinkel Wieringen H. Folkers T.G. Hoekstra E. Buursink K.T. Drenth-Zondervan

12 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Mutatie voorraad Bruto-marge Overige bedrijfsopbrengsten Bruto bedrijfsresultaat Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 mei 2015 Hippolytushoef, Wereldwinkel Wieringen H. Folkers T.G. Hoekstra E. Buursink K.T. Drenth-Zondervan

13 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Wereldwinkel Wieringen, statutair gevestigd te Wieringen, bestaan voornamelijk uit: - exploitatie Wereldwinkel De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Hoofdstraat 31 te Hippolytushoef. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Afschrijvingspercentages: Inventaris 20 % Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

14 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

15 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen -612 Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 864 Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product en handelsgoederen Kadobonnen Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

16 2.4 Toelichting op de balans Overige vorderingen Kadobonnen Teveel betaalde fee Fair Support Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank Rabobank, spaarrekening Tussenrekening pin Spaarekening Julianadorp Kas

17 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal Kapitaal Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden Tussenrekening Julianadorp Te betalen fee

18 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Omzet hoog Omzet laag De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 2,3% gedaald. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen hoog Inkopen laag Inkopen nul Kredietbeperking inkopen Mutatie voorraad Mutatie voorraad Overige bedrijfsopbrengsten Ontvangen fee Julianadorp Ontvangen subsidie /sponsorgelden Personeelskosten Vrijwilligers Eigen gebruik Cursuskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en electra Doorberekende energiekosten

19 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Inventariskosten Inventariskosten Verkoopkosten Ondersteunings- en reclamefee Fair Support Reclame- en advertentiekosten Verpakkingsmaterialen Representatiekosten Kantoorkosten Kosten automatisering Contributies en abonnementen Telecommunicatie Algemene kosten Algemene kosten Zakelijke verzekeringen Kasverschillen Betalingsverschillen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank

20 3. BIJLAGEN

21 3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Omschrijving Materiële vaste activa Datum Aanschaffingen tot Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014 Aanschaffingen t/m Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2014 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per Residuwaarde Afschrijvingspercentage % Inventaris Abacus computersysteem ,00 Abacus zebra printer , Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa