Stichting Hebbus! gevestigd te Zwolle Rapport inzake de Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 4 Resultaten 5 Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 17 1

3 OAMKB Hubers Spruijt Helfrichstraat WZ Groesbeek Aan de directie van Stichting Hebbus! Ter attentie van R. van der Straten Klimopstraat DD Groesbeek 23 maart 2016 Geachte heer van der Straten, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Hebbus! te. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Hebbus! te bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 2

4 OAMKB Hubers Spruijt Helfrichstraat WZ Groesbeek Vertrouwende uw opdracht volledig te hebben uitgevoerd en gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichting, tekenen wij. Groesbeek, 23 maart 2016 Hoogachtend, J. Spruijt RB 3

5 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport van Kok Belastingadviseurs en Administratieve Dienstverlening. Activiteiten De activiteiten van Stichting Hebbus!, statutair gevestigd te bestaan voornamelijk uit het exploiteren van een winkel in tweedehands goederen. 4

6 Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie % % % Netto-omzet , , ,3 Inkoopwaarde van de omzet , ,0 Brutowinst , , ,8 Personeelskosten , , ,0 Huisvestingskosten , , ,7 Verkoopkosten 451 0, , ,1 Autokosten , , ,6 Kantoorkosten , , ,9 Algemene kosten , , ,0 Som der bedrijfslasten , , ,7 Bedrijfsresultaat , , ,5 Financiële baten en lasten , , ,6 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen , , ,1 Belastingen , , ,1 Buitengewoon resultaat , Netto resultaat na belastingen , , ,3 5

7 Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Hogere brutowinst 995 Lagere personeelskosten Lagere verkoopkosten 100 Lagere autokosten Resultaatverlagend Hogere huisvestingskosten 575 Hogere kantoorkosten Hogere algemene kosten 711 Lagere financiële baten en lasten Lager buitengewoon resultaat Verslechtering netto resultaat

8 Jaarrekening 7

9 Balans per 31 december 2015 (na resultaatverdeling) Activa Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

10 Passiva Vermogen Langlopende schulden 5 Onderhandse leningen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale 9 verzekeringen Overige schulden en overlopende 10 passiva

11 Winst-en-verliesrekening over 2015 Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke 19 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen - - Netto resultaat na belastingen Buitengewoon resultaat Netto resultaat na belastingen

12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Algemene reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 11

13 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in onderhanden projecten, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk, de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. 12

14 Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. 13

15 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Financiële vaste activa Waarborgsommen Betreft borg voor de huur van het pand aan de Seringestraat en de Klimopstraat te. Vlottende activa 2 Vorderingen Handelsdebiteuren Omzetbelasting Loonheffing Nog te ontvangen goederen en diensten Vakantiegeld Liquide middelen Kas Overlopende kruisposten Rabobank NL69RABO Rabobank NL11RABO

16 Passiva 4 Vermogen Algemene reserve Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Onderhandse leningen Onderhandse leningen Lening Jan Borggreve Er zijn geen afspraken gemaakt omtrent zekerheden, aflossingen en rentes. 15

17 Kortlopende schulden 7 Schulden aan kredietinstellingen Banken Banken Overlopende kruispost Rabobank NL83RABO Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Te betalen rente Nettolonen Bankgarantie Vakantiegeld Overlopende passiva

18 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 11 Netto-omzet Omzet Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Salarissen Vakantiegeld Gemiddeld aantal werknemers

19 Sociale lasten en pensioenlasten Premies en sociale lasten Overige personeelskosten Kantinekosten Kilometervergoedingen Onkostenvergoedingen Ziekengeld verzekering Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur bedrijfspand Onderhoud pand Schoonmaakkosten Gas, water & elektra Lokale heffingen en belastingen Afval ophalen en verwerken Overige huisvestingskosten

20 15 Verkoopkosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten algemeen Advertentiekosten Incassokosten 18 - Lunches en diners 18 - Overige verkoopkosten Autokosten Brandstof Onderhoud auto's Wegenbelasting Verkeersboetes Overige autokosten Kantoorkosten Kleine aanschaffen kantoor Postverzendingen 16 4 Telefoon- en internetkosten Automatiseringskosten Onderhoud inventaris

21 18 Algemene kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen algemeen Administratie- en accountantskosten Btw-correcties Boetes Overige algemene kosten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige schulden Betaalde bankrente Rente overige schulden Overige betaalde rente

22 Betaalde bankrente Bankkosten Betaalde rente Buitengewoon resultaat na belastingen Buitengewone lasten , 23 maart 2016 R. van der Straten Bestuurder 21