Aangifte PB Persconferentie. Johan Van Overtveldt. 28 april 2015 North Galaxy. Minister van Financiën

Transcriptie

1 Aangifte PB 2015 Persconferentie Johan Van Overtveldt Minister van Financiën 28 april 2015 North Galaxy 1

2 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 2

3 Agenda Indienen van de aangifte Vrije keuze van de burger Verschillende gebruikers Tax-On-Web Tax-on-web Burger Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor de indiening van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 3

4 Indienen van de aangifte Vrije keuze van de burger 4

5 Indienen van de aangifte Verschillende gebruikers Tax-on-web 5

6 Indienen van de aangifte Tax-on-web Burger eid steeds meer gebruikt: 65,5% in : 58,8% 2012 : 54,6% 2011 : 50,6% 6

7 Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte 2012: Doelgroep: Het geheel van de codes opgenomen in het kader V Pensioenen voor het aanslagjaar 2011, de sociale uitkeringstrekkers en personen zonder of met een laag belastbaar inkomen (< belastingvrij minimum) Evaluatie: 94,88 % aanvaard zonder wijziging 2013: Doelgroep: De doelgroep werd verruimd naar belastingplichtigen die een tijdelijke rente of lijfrente ontvingen en naar giften Resultaat: 95,5 % aanvaard zonder wijziging 2014: Doelgroep verruimd naar loontrekkers waarvan het inkomen, na aftrek van forfaitaire kosten, het belastingvrij minimum niet overschrijdt Resultaat: 92,9 % aanvaard zonder wijziging 2015: Doelgroep verruimd naar 18-jarigen Verzending: tussen en

8 Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte Vereenvoudiging voor de belastingplichtige Het voorstel van vereenvoudigde aangifte is juist en volledig? De belastingplichtige moet niets doen. Als de belastingplichtige onvolledigheden of onjuistheden vaststelt, dan meldt hij/zij dit: elektronisch: ten laatste op 15 juli 2015 door de juiste gegevens in te vullen in Tax-on-Web per brief: ten laatste op 30 juni 2015 door het meegestuurde antwoordformulier terug te sturen door naar het bevoegde kantoor te gaan, ten laatste op 30 juni

9 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Evolutie van het aantal codes Gemiddeld aantal ingevulde codes Woonfiscaliteit Verminderingen federaal >< gewestelijk Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 9

10 De aangifte 2015 Evolutie van het aantal codes 79 nieuwe codes (37x2 en 5x1) 36 codes verdwenen (15x2 en 6x1) 43 codes meer. De codes die beginnen met : 1 en 2 = federale bevoegdheid 3 en 4 = gewestelijke bevoegdheid 10

11 De aangifte 2015 Gemiddeld aantal ingevulde codes in % van de burgers vullen in hun aangifte minder dan 20 codes in. Aantal ingevulde codes (met inbegrip van codes persoonlijke gegevens) Percentage aangiften (zonder VVA) Gecumuleerd percentage van de aangiften (zonder VVA) 10 of minder 49,00% 49,00% Tussen 11 en 20 codes 33,47% 82,47% Tussen 21 en 30 codes 13,08% 95,55% Tussen 31 en 60 codes 4,45% 100,00% Meer dan 60 codes 0,004% 100,00% 11

12 De aangifte 2015 Woonfiscaliteit Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming Vanaf aanslagjaar 2015 zijn de gewesten bevoegd voor het toekennen van de belastingvoordelen voor de eigen woning. Woonplaats op bepaalt welk gewest bevoegd is voor toekenning gewestelijk belastingvoordeel. 12

13 De aangifte 2015 Woonfiscaliteit Invullen van de aangifte voor wie reeds vóór een lening afgesloten heeft voor de eigen woning (zelf bewoond) Voorbeeld 1: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar en ik genoot voor aanslagjaar 2014 de woonbonus (lening afgesloten vanaf 2005). Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in? Aanslagjaar 2014 Vak IX - Rubriek A. Aanslagjaar 2015 Vak IX - Rubriek B. code 1370/2370 Intresten en kapitaalaflossingen 3370/4370 code 1374/2374 code 1375/2375 code 1373/2373 Enige woning op 31 december? ja nee Aantal kinderen ten laste op 1 januari van het jaar na jaar van de lening 3374/ / /4373 code 1371/2371 Premie levensverzekering 3371/

14 De aangifte 2015 Woonfiscaliteit Voorbeeld 2: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar. Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in als ik voor aj genoot van: de vermindering bouwsparen (voorbeeld lening tussen en 2005 voor deze woning): Aanslagjaar 2014 Vak IX rubriek A. de gewone intrestaftrek: Aanslagjaar 2015 Vak IX rubriek B. Code 1355/2355 Kapitaalaflossing Code 3355/4355 Code 1351/2351 Code 1353/2353 Premie levensverzekering surplus na begrenzing (afhankelijk van het jaar van de lening) Code 3351/4351 Code 3353/4353 Aanslagjaar 2014 Aanslagjaar 2015 Vak III Code 1100/2100 Kadastraal inkomen woning Vak IX Code 3100/4100 Vak IX Code 1146/2146 Intresten andere schulden Rubriek B. Code

15 De aangifte 2015 Woonfiscaliteit Samenvatting eigen woning (zelf bewoond): Aanslagjaar 2014 Aanslagjaar 2015 oude voordelen lening vóór 2005 Eigen woning ÉN woonbonus lening vanaf 2005 Eigen woning op tijdstip van betaling ÉN Gewestelijke belasting-vermindering lening vóór 2005 Code K.I / /4100 Code woonbonus 1370 / 2370 tot 1375 / 2375 Codes - bijkomende intresten 1138/ / / /4139 ÉN Gewestelijke woonbonus lening vanaf / 4370 tot 3375 / gewone intresten 1146/ Codes kapitaalafl./ LV-premies 1351/2351 tot 1358/ /4351 tot 3358/

16 De aangifte 2015 Verminderingen federaal >< gewestelijk Overzicht codes belastingverminderingen in 2015 Vak X. - (UITGAVEN DIE RECHT GEVEN OP) BELASTINGVERMINDERINGEN Federaal Gewestelijk Vooraf ingevuld in Tax-on-web Codes Codes Giften 1394 Uitgaven kinderoppas 1384 Pensioensparen Dienstencheques PWA-cheques Uitgaven voor dakisolatie 3317 Uitgaven voor beveiliging 3383 Uitgaven voor vernieuwing woning verhuurd via sociaal verhuurkantoor

17 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 17

18 Nieuwe berekening van de belastingen Impact 6de Staatshervorming op de berekening van de belastingen: Zichtbaar op de berekeningsnota (aanslagbiljet) In 2014: één enkele berekening 1 saldo belasting Staat In 2015: één enkele berekening met 2 verschillende rubrieken voor: de berekening van de federale belasting 1 saldo belasting Staat de berekening van de gewestelijke belasting 1 saldo van de gewestelijke belasting MAAR steeds één enkel eindtotaal te betalen/terug te betalen 18

19 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 19

20 Bedrag pensioensparen In het geval van een storting van 950 in 2014, éénmalige overdracht van de 10 boven het plafond van 940 Over te nemen in de aangifte in

21 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 21

22 Rekeningen in het buitenland Verplichte melding buitenlandse rekening bij de Nationale Bank van België (NBB) Ten laatste gelijktijdig met de indiening van de aangifte Hoe? Via het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de NBB Op Meldingsformulier downloaden en terugsturen Online vanaf 26 mei 2015 Papieren meldingsformulier aan te vragen aan het CAP, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel 22

23 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 23

24 Steeds minder papier Bijdrage aan de duurzame ontwikkeling in 2015 Voortdurende vermindering van papieren afdruk van belastingaangiften 2010 : : : : : : voorstellen van vereenvoudigde aangifte Uitsluitend elektronisch aanslagbiljet via Zoomit, aangevraagd door de burger via Tax-on-Web: 2012 : : :

25 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 25

26 Nieuwigheden Tax-on-web Algemene aanpassingen: Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming. Vooral VAK IX (Intresten en kapitaalaflossingen van leningen en schulden) is uitgebreid met de codes voor de bevoegdheden van de gewesten (3xxx/4xxx): Gewestelijke woonbonus Gewestelijke vermindering voor het bouwsparen Gewestelijke vermindering voor het lange termijn sparen 26

27 Nieuwigheden Tax-on-web Aanpassingen wizard onroerende goederen omwille van de 6de Staatshervorming. KI wordt berekend op dagbasis. Optimalisatie toegang VVA De voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA) zijn sneller beschikbaar in Tax-on-web na het versturen van de brief naar de belastingplichtige. Daardoor kan de belastingplichtige sneller aangifte doen in Tax-on-web als hij/zij niet akkoord gaat met het voorstel. 27

28 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij de invulling van de aangiften 28

29 Percentage spontane indiening aangiften 94% van de belastingplichtigen dienen hun aangifte spontaan in binnen de termijn! Verzending van herinneringsbrieven aan wie de aangifteplicht niet respecteert Aanslagjaar 2013 Aanslagjaar 2014 Loontrekkers en bedrijfsleiders Zelfstandigen Loontrekkers en bedrijfsleiders Zelfstandigen herinneringsbrieven % reactie 47 % 62% 53% 63% Stijging van het aantal herinneringsbrieven in 2014 te wijten aan een vroegere verzending in hetzelfde jaar om laattijdige indieners sneller aan te sporen hun aangifteplicht te vervullen. 1ste verzending in 2014: september brieven 1ste verzending in 2013: november brieven Na versturen van de herinneringsbrieven bedraagt het totaal van de ingediende aangiften 97%. 29

30 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 30

31 Bijlagen Geen wettelijke verplichting voor bijlagen Wel bij te houden! Te noteren: het toevoegen van de volgende bijlagen vermijdt dat de administratie u om bijkomende inlichtingen vraagt en laat een snelle behandeling van uw aangifte toe: detail van de beroepskosten vrijstelling van buitenlandse inkomsten fiscale attesten woning bewijzen van win-winlening, renovatiecontracten van het Vlaams Gewest 31

32 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij de invulling van de aangiften 32

33 Termijn voor het indienen van de aangifte Papieren aangifte Ten laatste 30 juni 2015 (burger, mandataris en VVA) Per post naar het scanningcentrum van Gent of Namen Elektronische aangifte Tax-on-web Ten laatste 15 juli 2015 (burger en VVA) Ten laatste 29 oktober 2015 (mandataris) Direct via de website: of via het persoonlijk fiscaal elektronisch dossier op de website: Wacht niet tot het laatste moment voor de indiening van de aangifte! De aangiften worden op dezelfde manier behandeld, ongeacht of zij werden ingediend op papier of elektronisch. 33

34 Agenda Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangifte E-services Telefonische dienstverlening Permanenties Ondersteuning voor doven en slechthorenden 34

35 Hulp bij het invullen van de aangifte Alle info met betrekking tot de aangifte 2015 Site van de FOD Financiën 35

36 Hulp bij het invullen van de aangifte Voorgestelde e-diensten Tax-on-web: open vanaf Talrijke voordelen om de invulling van de aangifte te vergemakkelijken: Steeds meer gegevens vooraf ingevuld (te verbeteren indien nodig) Ondersteuning (wizards) om moeilijke codes in te vullen De toelichting is geïntegreerd in de toepassing Simulatie met berekening van de belasting Mogelijkheid om eenmalig, via Tax-on-Web, de reeds ingediende aangifte te verbeteren Taxcalc: anonieme berekening Calc-Energy-Plus: online dienst om de belastingverminderingen te berekenen voor energiebesparende maatregelen voor meer dan één woning 36

37 Hulp bij het invullen van de aangifte Telefonische dienstverlening Contact center : 0257/ (normaal tarief) Alle werkdagen van 8h tot17h info.tax@minfin.fed.be Permanenties invulsessies buiten de kantoren van Financiën (OCMW, gemeentelijke administraties ) op 518 verschillende plaatsen tussen 29 april en 30 juni 18 dagen invulling in 15 commerciële centra Belastingkantoren en front offices open elke werkdag in juni van 9u. tot 15u. 37

38 Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden Nieuwe permanenties voor hulp bij de aangifte voor doven en slechthorenden Verzoek van de Franstalige Federatie voor Doven in België (FFSB) Akkoord van de regering: bijzondere aandacht voor bepaalde doelgroepen Pilootproject: samenwerking tussen de FOD Financiën en 2 federaties : Franstalige Federatie voor Doven in België (Fédération Francophone des Sourds de Belgique (FFSB)) Federatie van Vlaamse Doven Organisaties vzw (FEVLADO) 38

39 Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden Gemeenschappelijke doelstellingen bepaald: Bereiken van een permanente oplossing Realisatie in het kader van Tax-on-web Ambtenaar: Hulp aanbieden bij het invullen van de aangifte: Specifiek voor deze doelgroep Op regelmatige tijdstippen Gebruik van alle beschikbare mogelijkheden om vervolgens een correcte analyse te maken 39

40 Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden Begeleiding door opgeleide ambtenaren Kwaliteitsvolle ondersteuning Inleving in de doelgroep 2 soorten van ondersteuning 26 mei tot 5 juni: ondersteuning via live -tolk 1 halve dag per lokalisatie => 15 zitdagen tolk ter plaatse 8 juni tot 12 juni: ondersteuning via afstandstolken Iedereen kan in de voormiddag gratis een beroep doen op afstandstolken: CAB (Vlaanderen en Brussel): Vlaams Communicatie Assistentie Bureau voor Doven vzw Centre Relais Visiophonie: dankzij een samenwerking tussen:» le Service d Interprétation des Sourds de Bruxelles (SISB)» le Service d Interprétation des Sourds de Wallonie (SISW). Exclusief voor FOD Financiën: Tijdens deze week worden afstandstolken ingezet in de namiddag en in functie van lokalisatie. 40