WALDO STICHTING TE ODIJK. Jaarrekening januari 2015

Transcriptie

1 WALDO STICHTING TE ODIJK Jaarrekening januari 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Ontbreken van de verklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Ontbreken van de verklaring 19 BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa 21

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Waldo Stichting Drie Jofferengaarde JX Odijk Kenmerk Behandeld door Datum /0541 HdB/LC/HL 9 januari 2015 Geachte heer Straatman, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. 2.1 Verwerking van het verlies 2013 Het verlies over 2013 bedraagt tegenover een verlies over 2012 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

5 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2013 bedraagt negatief tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Baten uit fondsverwerving Lasten Personeelslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfslasten Som der lasten Resultaat Financiële baten en lasten Saldo concept 9 januari 2015 Pagina 3 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

6 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Effecten Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal concept 9 januari 2015 Pagina 4 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

7 JAARREKENING

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Effecten (3) Liquide middelen (4) concept 9 januari 2015 Pagina 6 van 21

9 31 december december 2012 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (5) Algemene reserve LANGLOPENDE SCHULDEN (6) Andere obligatieleningen en onderhandse leningen KORTLOPENDE SCHULDEN (7) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva concept 9 januari 2015 Pagina 7 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Baten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten uit fondsverwerving (8) Lasten Beheer en administratie Personeelslasten (9) Afschrijvingen (10) Overige bedrijfslasten (11) Financiële baten en lasten (12) Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve concept 9 januari 2015 Pagina 8 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de Waldo Stichting bestaan uit het beschikbaar stellen van ondersteuning in natura (management advies, financieel of juridisch advies) ter bevordering en ondersteuning van sociaal vernieuwende initiatieven op het gebied van zorg en (Biologische) dynamische landbouw. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de staat van baten en lasten verantwoord. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten. Obligatieleningen die tot het einde van de looptijd worden aangehouden worden gewaardeerd op aflossingswaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. concept 9 januari 2015 Pagina 9 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

12 Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voorzover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voorzover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare lasten. concept 9 januari 2015 Pagina 10 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Automatisering Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Afschrijvingen -210 Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentages % Automatisering Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting concept 9 januari 2015 Pagina 11 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

14 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren bedragen Rente financiele rekeningen Contributies en abonnementen Te ontvangen creditfacturen Effecten Certificaten Triodosbank N.V Betreft 20 certificaten Triodosbank N.V. met een nominale waarde van 45,38 per certificaat. De certificaten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde of tegen lagere beurswaarde. De beurswaarde eind 2013 van deze certificaten is Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V., Ondernemersrekening ABN AMRO Bank N.V., Vermogens spaarrekening Triodosbank N.V., Spaar Vrij Rekening Roparco Instellingenrekening De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de Stichting ter vrije beschikking. concept 9 januari 2015 Pagina 12 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

15 PASSIVA 5. Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Langlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Diverse leningen volgens specificatie Diverse leningen volgens specificatie Stand per 1 januari De specificatie luidt als volgt: -Familie Koopmans 7417,04 -H. van Boetzelaer 7714,26 -Mevrouw Wiechert 4537, Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Loonheffing Loonheffing laatste periode concept 9 januari 2015 Pagina 13 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

16 Pensioenpremies Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeldreserve Accountantskosten Rente- en bankkosten Telefoon concept 9 januari 2015 Pagina 14 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

17 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten uit fondsverwerving Realisatie 2013 Realisatie 2012 Donaties en giften Overige opbrengsten Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Lonen en salarissen Bruto lonen Bijdrage ziektekostenverzekering Doorbelaste personeelslasten Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten personeel Correctie pensioenlasten voorgaande jaren Overige personeelslasten Onkostenvergoedingen onbelast Kosten salarisadministratie Personeelsleden Bij de stichting was in personeelslid werkzaam (2012: 1) op basis van FTE's. 10. Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Automatisering concept 9 januari 2015 Pagina 15 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

18 11. Overige bedrijfslasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Kantoorlasten Autolasten Verkooplasten Algemene lasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden 41 - Computerkosten Telefoon, fax en internetkosten Autolasten Kilometervergoeding Verkooplasten Representatielasten Relatiegeschenken Algemene lasten Accountantslasten Accountantskosten voorgaande jaren Advieskosten Advieskosten voorgaande jaren Boetes belastingdienst Contributies en abonnementen Bankkosten Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Dividend uit effecten concept 9 januari 2015 Pagina 16 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

19 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Triodosbank N.V., Spaar Vrij Rekening Roparco Instellingenrekening ABN AMRO Bank N.V., Vermogens spaarrekening Rente voorgaande jaren Vermogens spaarrekening ABN AMRO Bank N.V., Ondernemersdeposito concept 9 januari 2015 Pagina 17 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

20 OVERIGE GEGEVENS

21 OVERIGE GEGEVENS 1 Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. concept 9 januari 2015 Pagina 19 van 21 Geen accountantscontrole toegepast

22 BIJLAGEN

23 bijlage bij rapport d.d. 9 januari 2015 Waldo Stichting te Odijk 1 Omschrijving Automatisering OVERZICHT VASTE ACTIVA Jaar Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Afschrijving 2013 Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Acer notebook TM Acer TM5720 notebook Acer TM G 4Gb Percentage % Pagina 21 van 21 Geen accountantscontrole toegepast