Vorderingen (2) Debiteuren Pensioenen Overlopende activa

Transcriptie

1 Balans per 31 december BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Machines en inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Debiteuren Pensioenen Overlopende activa Liquide middelen (3) Rabobank Kas

2 Balans per 31 december december december 2013 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (4) Stichtingskapitaal Exploitatiereserve Bestemmingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Crediteuren Loonheffing Pensioenen Overlopende passiva

3 Staat van baten en lasten over STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Baten Lasten Kostprijs van de omzet Beheer en administratie Lonen en salarissen (8) Sociale lasten (9) Pensioenlasten (10) Overige personeelslasten (11) Afschrijvingen (12) Huisvestingslasten (13) Kantoorlasten (14) Verkooplasten (15) Algemene lasten (16) Financiële baten en lasten (17) Resultaat Mutaties bestemmingsreserves (18) Exploitatieoverschot

4 Grondslagen 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 9 personeelsleden werkzaam (2013: 8). Gemiddeld aantal FTE in ,8 (2013: 5,8). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

5 Grondslagen Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

6 Toelichting op de balans 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Machines en inventaris Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Machines en inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Pensioenen Pensioenen afrekening

7 Toelichting op de balans Overlopende activa Rente Verzekeringen Contributies en abonnementen Teruggaaf premie WAO/WIA Vooruitbetaalde kosten project "Veldhopper" Vooruitbetaalde kosten project "Kunst van het ontspannen" Liquide middelen Rabobank Rabobank Rabobank Bedrijfsspaarrekening Kas PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Exploitatiereserve Bestemmingsreserves Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal Exploitatiereserve Stand per 1 januari Exploitatieoverschot Vrijval bestemmingsreserves Stand per 31 december

8 Toelichting op de balans Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve maaltijdvoorziening Bestemmingsreserve project eenzaamheid en kwetsbaarheid Bestemmingsreserve automatisering en huur Bestemmingsreserve innovatieve projecten KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Loonheffing Loonheffing december Pensioenpremies Pensioenen afrekening Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Nettoloon Nog te betalen kosten Samen De Dag Door Af te dragen giften Nog te betalen posten Te besteden gift Lentefeest

9 Toelichting op de balans NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huur Door Stichting Welzijn Ouderen in de Veldhovense Gemeenschap (SWOVE) is een meerjarig huurcontract aangegaan voor het bedrijfspand, dit contract loopt tot 30 november De jaarlijkse huursom bedraagt Het huurcontract is op 10 oktober 2014 verlengd tot 30 november 2020 waarbij de jaarlijkse huursom (inclusief BTW) vanaf 1 december 2016 is bepaald op

10 Toelichting staat van baten en lasten 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Omzet maaltijden Vergoeding bijstandsregeling maaltijden Omzet Samen De Dag Door Opbrengst kopieermachine Opbrengst verhuur vergaderzaal Overige omzet Subsidies en giften Budgetsubsidie Gemeente Veldhoven Subsidie Terminale Zorg Subsidie Veldhopper Gift Rabobank Dementie Bijdrage Oranjefonds Kostprijs van de omzet Samen De Dag Door Inkopen maaltijden Verbruiksgoederen eetpunten Kilometer vergoeding maaltijden Afwaskosten Overige kosten maaltijden Personeelslasten 8. Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie reservering vakantiedagen en overuren Uitzendkrachten Fietsplan Ontvangen ziekengelduitkeringen Loonsubsidies personeel Vergoeding personeelskosten Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Ziekengeldverzekering

11 Toelichting staat van baten en lasten 10. Pensioenlasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Pensioenverzekering personeel Overige personeelslasten Reiskostenvergoeding woon/werk Reiskostenvergoeding variabel Kantinelasten Deskundigheidsbevordering Andere personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en inventaris Overige bedrijfslasten 13. Huisvestingslasten Huur gebouwen Energiegebruik (gas, water en elektra) Belastingen gebouwen Schoonmaakkosten Overige huisvestingslasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Kleine investeringen en onderhoud Automatiseringslasten Telecommunicatie Portokosten Contributies en abonnementen Kopieermachine Overige kantoorlasten Verkooplasten Reklame- en advertentielasten Representatielasten

12 Toelichting staat van baten en lasten 16. Algemene lasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Accountantslasten Bindingsavond Vrijwilligerskosten Verzekeringen Kilometervergoeding vrijwilligers Kosten Project Mantelzorg Mantelzorgdag Kosten Project eenzaamheid Nieuwe activiteiten Kosten website Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank spaarrekening Rentelasten en soortgelijke lasten Rente bank Mutaties bestemmingsreserves Mutatie bestemmingsreserve automatisering en huur Dotatie bestemmingsreserve project eenzaamheid en kwetsbaarheid Dotatie bestemmingsreserve innovatieve projecten Mutaties overige reserves Ondertekening van de jaarrekening Veldhoven, 3 april 2015 G. van Esch (voorzitter) H. Kessels (penningmeester)