PDB PRAKTIJKEXAMEN BOEKHOUDEN BIJLAGEN BIJ OPGAVE GEAUTOMATISEERDE GEGEVENSVERWERKING DINSDAG 12 JUNI 2007

Transcriptie

1 P PRAKTIJKEXAME OEKHOUE IJLAGE IJ OPGAVE GEAUTOMATISEERE GEGEVESVERERKIG ISAG 12 JUI 27 A1. A. Toelichting coderen boekingsstukken. Toelichting invullen invoerlijsten. Overzicht grootboekrekeningen. Overzicht hoofdverdichtingen E. Overzicht verdichtingen F. Overzicht dagboeken G. Overzicht btw-codes H. Overzicht debiteuren I. Overzicht crediteuren 1 STIHTIG EERLASE ASSOIATIE VOOR PRAKTIJKEXAMES

2 A. Toelichting coderen boekingsstukken Vermeld achter ebiteur/rediteur het nummer van de desbetreffende debiteur of crediteur. Vul in de kolommen per rij het rekeningnummer in, het daarbijbehorende bedrag en de daarbijhorende btwcode. Zie bijlage voor de bij de grootboekrekeningen geadviseerde btw-codes. eze code mag worden gewijzigd. Indien in het Inkoopboek een grootboekrekening moet worden gecrediteerd of in het Verkoopboek een grootboekrekening moet worden gedebiteerd, dan moet vóór het bedrag een minteken ( ) worden gezet.. Toelichting invullen invoerlijsten In te vullen gegeven Eindsaldo (Kasboek en Postbankboek) ontrolegetal oekingsstuk atum Rekeningnummer Omschrijving ebiteur/rediteur Herkomst in te vullen gegeven Het beginsaldo, verhoogd met de ontvangsten en verlaagd met de uitgaven. e som van de rekeningnummers. Het nummer van het boekingsstuk. e datum van het boekingsstuk. Het nummer van de tegenrekening (invoerlijsten Kasboek en Postbankboek) of rekening (overige invoerlijsten). Een korte omschrijving van de mutatie. eze kolom behoeft echter in deze opgave uitsluitend te worden ingevuld in de volgende gevallen: bij gebruik van de rekeningen 16, 161, 162, 16, 17, en 9. Het nummer van de desbetreffende debiteur of crediteur. Ontvangsten en Uitgaven Het bedrag van de ontvangst of de uitgave op de vermelde (Kasboek en Postbankboek) tegenrekening. ebet en redit (overige invoerlijsten) T-code T-bedrag Factuurnummer Het bedrag dat gedebiteerd of gecrediteerd moet worden op de vermelde rekening. e in te voeren btw-code. Zie bijlage voor de bij de grootboekrekeningen geadviseerde btw-codes. eze code mag worden gewijzigd. Indien er geen sprake is van btw moet in deze kolom alleen een worden ingevuld als de geadviseerde code anders is dan. Het werkelijke btw-bedrag, als vermeld in het boekingsstuk. Het factuurnummer van de inkoopfactuur of de verkoopfactuur waarop de betaling/ontvangst of de boeking betrekking heeft. Afhankelijk van de gegevens in het boekingsstuk, worden alle kolommen of wordt slechts een deel van de kolommen ingevuld. 2

3 . Overzicht grootboekrekeningen Rek. aam van de grootboekrekening / ST / T Verdichting nr. (1) (2) () () Gebouwen Inventaris Hypothecaire lening Aandelenkapitaal Aandelen in portefeuille Algemene reserve Voorziening onderhoud Kas Postbank ebiteuren rediteuren Te ontvangen creditnota s Loonheffing en sociale lasten Te betalen lonen Vooruitbetaalde bedragen Vooruitontvangen bedragen og te betalen bedragen og te ontvangen bedragen Verleende voorschotten Te verrekenen omzetbelasting 6% Te verrekenen omzetbelasting 19% Verschuldigde omzetbelasting 6% Verschuldigde omzetbelasting 19% Schadeclaims Kruisposten Stortingen winkel Kosten gas, water en elektriciteit Loonkosten Autokosten Kosten onderhoud Verkoopkosten Interestkosten ankkosten Algemene kosten Voorraad goederen Te ontvangen goederen Prijsverschillen bij inkoop Ongerealiseerde winst en omzetbelasting Kostprijs van de verkopen Opbrengst van de verkopen Verleende kortingen Koersresultaten iverse baten en lasten 1 Vaste activa 1 Vaste activa 21 Vreemd vermogen lang 2 Eigen vermogen 2 Eigen vermogen 2 Eigen vermogen 21 Vreemd vermogen lang 1 Liquide middelen 1 Liquide middelen 2 Omzetbelasting 2 Omzetbelasting 2 Omzetbelasting 2 Omzetbelasting 1 Liquide middelen 1 Liquide middelen 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 2 Kosten 1 Kostprijs verkopen Opbrengst verkopen Opbrengst verkopen 1 Kostprijs verkopen 5 Overige resultaten (1) = balansrekening, = winst-en-verliesrekening (2) J = subtotaalrekening, = geen subtotaalrekening () = debet naar de balans of winst-en-verliesrekening, = credit naar de balans of winsten-verliesrekening () = geen btw-code, 1 = btw-code 1, 2 = btw-code 2, = btw-code, = btw-code

4 . Overzicht hoofdverdichtingen ode aam van de hoofdverdichting 1 Activa 2 Passiva Resultaten E. Overzicht verdichtingen ode aam van de verdichting Hoofdverdichting 1 Vaste activa 1 Activa 1 Activa 1 Activa 1 Liquide middelen 1 Activa 2 Eigen vermogen 2 Passiva 21 Vreemd vermogen lang 2 Passiva 2 Passiva 2 Omzetbelasting 2 Passiva Opbrengst verkopen Resultaten 1 Kostprijs verkopen Resultaten 2 Kosten Resultaten 5 Overige resultaten Resultaten F. Overzicht dagboeken ummer aam dagboek Grootboekrekening Type dagboek 1 Kasboek 1 Kas K Kasboek 2 Postbankboek 12 Postbank ankboek Inkoopboek 1 rediteuren I Inkoopboek Verkoopboek 1 ebiteuren V Verkoopboek 5 Afstemregister M Memoriaal 6 Memoriaal M Memoriaal G. Overzicht btw-codes ode Omschrijving Percentage Exclusief/ Inkoop- Verkoopinclusief rekening rekening Geen btw 1 Exclusief laag 6 Exclusief Inclusief laag 6 Inclusief Exclusief hoog 19 Exclusief Inclusief hoog 19 Inclusief

5 H. Overzicht debiteuren ummer aam van de debiteur oon- of vestigingsplaats 157 Sport 25 Amsterdam 179 Voetbalvereniging Rado F Kerkrade 116 Voetbalvereniging MV Maastricht 1125 Outdoor Sports Sittard 118 H. Slofski Voerendaal I. Overzicht crediteuren ummer aam van de crediteur oon- of vestigingsplaats 17 idas GmbH erlijn 1 Snelle Vogel nv Maastricht 15 Klus bv Valkenburg 17 Paracomputers Maastricht 186 Fashion Sports Singapore 199 Rapid Travel Mate Utrecht 1128 Olaf Sportschoenen Maarssen 112 omfortonen nv Eindhoven 5