Budgetwijziging 1/2015

Transcriptie

1 Budgetwijziging 1/2015

2 AGB Westerlo p. 2 van 17 budgetwijziging 1/2015

3 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code AGB: / NIS-code gemeente: Inhoud Verklarende nota... 5 Motiveringen voor de wijzigingen van het budget... 6 Doelstellingennota... 7 Beleidsdomein Algemene financiering... 7 Beleidsdomein Mens en samenleving... 8 Doelstellingenbudget... 9 Financiële toestand Lijst met overheidsopdrachten Financiële nota Exploitatiebudget Investeringsbudget Liquiditeitenbudget Secretaris Jo Vankrunkelsven Financieel beheerder Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 17 budgetwijziging 1/2015

4 AGB Westerlo p. 4 van 17 budgetwijziging 1/2015

5 Verklarende nota AGB Westerlo p. 5 van 17 budgetwijziging 1/2015

6 Motiveringen voor de wijzigingen van het budget In oktober 2014 vond de eerste raad van bestuur van AGB Westerlo plaats. Het zwembad was net opgeleverd en ging in december voor het grote publiek open. De sporthal en omliggende terreinen werden samen met het zwembad ondergebracht in AGB Westerlo. Er was voordien lang nagedacht over hoe we de exploitatie en investeringen zouden organiseren, met het oog op winstoogmerk, maar een meerjarenplan opstellen zonder echt te weten hoe alles zou lopen, is niet evident. Op het eerste zicht verloopt de werking dicht in de buurt van wat vooropgesteld was en dus is een aanpassing van het exploitatiebudget voorlopig niet aan de orde. Behalve dan wat betreft de splitsing in ontvangsten tussen toelagen van de gemeenten, die op beleidsveld 0010 dienen aangerekend te worden en andere ontvangsten die via beleidsveld 0740 binnen komen. Meer daarover staat beschreven in de aanpassing van de meerjarenplanning. Voor budget 2015 zijn er daarnaast ook een aantal aanpassingen gedaan aan het investeringsbudget. In eerste instantie werd de structuur van het investeringsbudget vereenvoudigd: we werken nu met één raming per budgetsleutel en de toelichting geeft aan over welke investeringen het gaat. Verder is het investeringsbudget ook herschikt in functie van de realiteit op het terrein. Alle aandacht gaat in 2015 naar het afwerken van de omgevingsaanleg, zodat het sportpark beter bereikbaar wordt en aantrekkelijker. Uitgaven voor de renovatie van de sporthal werden wat naar achter geschoven, omdat men nu eenmaal niet op alle terreinen tegelijk actief kan zijn. Dit geeft het volgende investeringsbudget voor 2015: omgevingsaanleg: afwerking van de omgevingsaanleg na overdracht van de infrastructuur via erfpacht. De gemeente startte in 2014 met de omgevingsaanleg van het sportpark. Omdat de terreinen aan het AGB werden overgedragen is het logisch dat het AGB de afwerking ook opvolgt en coördineert. Er is nog een budget beschikbaar in 2015 van ,92 euro bestaande uit een saldo van vorig jaar en een extra injectie van euro voor de afwerking. gebouwtechnische investeringen: in 2015 voorzien we geen grote investeringen, maar een noodbudget voor onvoorziene herstellingen (10.000). sporttechnische investeringen: in 2015 werden reeds een kluis en een hogedrukreiniger gekocht. Er rest nog budget van euro voor divers duurzaam materieel. Dit budget kan eventueel ook verschoven worden naar dringende ICT aankopen via een aanpassing van de raming, mocht dat nodig zijn. meubilair: er is nog een saldo op het budget van 4.889,57 euro. Het voorstel is om dit budget te laten staan in 2015 voor het geval er zich nog dringende vragen aandienen. Dit budget kan eventueel ook verschoven worden naar dringende ICT aankopen via een aanpassing van de raming, mocht dat nodig zijn. Via een aanpassing van de meerjarenplanning werden de projecten die in de komende jaren op de planning staan realistischer in de tijd uitgesmeerd. AGB Westerlo p. 6 van 17 budgetwijziging 1/2015

7 Doelstellingennota Volgens het decreet bevat de doelstellingennota minstens de prioritaire beleidsdoelstellingen van het financiële boekjaar, samen met de bijhorende actieplannen en acties voor dat jaar en de geraamde ontvangsten en uitgaven. Het AGB Westerlo had slecht één doelstelling en naar analogie met de gemeente werd die niet prioritair benoemd. Naar aanleiding van de bedenking dat de toelagen van de gemeente aan het AGB in het beleidsdomein 'Algemene financiering' moeten ondergebracht worden, werd een tweede doelstelling toegevoegd aan de doelstellingennota. De cijfers bevatten meteen ook de aanpassingen op de investeringsbudgetten. Beleidsdomein Algemene financiering geraamde uitgaven geraamde ontvangsten Exploitatie Investeringen Andere 0 0 Het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren Actieplan Financieel beheer: optimaliseren van het financieel beheer o exploitatie: toelage van de gemeente aan AGB Westerlo voor onderhoudskosten, erelonen, verzekeringen en zitpenningen o investeringen: toelage van de gemeente aan AGB Westerlo voor alle investeringen die door de gemeente werden goedgekeurd via een inschrijving van investeringssubsidies in haar budget AGB Westerlo p. 7 van 17 budgetwijziging 1/2015

8 Beleidsdomein Mens en samenleving geraamde uitgaven geraamde ontvangsten Exploitatie Investeringen Andere 0 0 Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Actieplan Sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust. o exploitatie: uitbating sporthal en zwembad. o investeringen: het grootste deel van het budget gaat naar de omgevingsaanleg. Verder zijn er nog algemene budget voor gebouwtechnische investeringen, sporttechnische investeringen en meubilair (saldo van 2014). De renovatie van de stookplaats (uitvoering) en de vernieuwing verluchtingsgroepen van de sporthal worden verschoven naar AGB Westerlo p. 8 van 17 budgetwijziging 1/2015

9 Doelstellingenbudget Opgelet, de cijfers in de kolom 'vorige kredieten' op investeringen werden weergegeven inclusief de overdrachten op investeringskredieten van 2014 naar Bij de overdracht van de ontvangstenkredieten op investeringen is er per vergissing ,96 euro meer overgedragen dan er over was, maar dit wordt onmiddellijk in de eerste wijziging weer rechtgezet. AGB Westerlo p. 9 van 17 budgetwijziging 1/2015

10 Financiële toestand Zoals uit de rekening 2014 blijkt, zijn er geen financiële problemen bij AGB Westerlo. Voorlopig zijn de ontvangsten en uitgaven in verhouding tot wat er vooraf ingeschat werd. Dankzij een kapitaalsinjectie van de gemeente kon het kleine tekort op de rekening vlot opgevangen worden en was er een budgettair resultaat op kasbasis van bijna euro. Dit geeft het AGB een buffer voor mogelijke tegenslagen. Tegelijk met deze budgetwijziging werd ook het meerjarenplan herzien en werden de resultaten op kasbasis en de autofinancieringsmarge van de budgetwijziging 2015 ingepast in het meerjarenplan van AGB Westerlo. Lijst met overheidsopdrachten Normaal gezien kiest AGB Westerlo ervoor om opdrachten die niet behoren tot het dagelijks bestuur telkens door de Raad van Bestuur te laten beslissen. In 2015 echter is er een speciale situatie: om de omgevingsaanleg rond het sportpark zo snel mogelijk te realiseren, startte de gemeente een overheidsopdracht goed voor de omgevingsaanleg. Het bestek en de voorwaarden werden goedgekeurd door de gemeenteraad, de uitvoering lag in handen van het college van burgemeester en schepenen. In 2015 besliste het college echter dat het veel beter zou zijn indien het AGB de coördinatie van deze opdracht zou overnemen en stelt de nodige investeringsbudgetten ter beschikking. Omdat de opdracht reeds in een uitvoerende fase is aanbeland, werd de opvolging overgedragen aan het directiecomité van AGB Westerlo. Via deze budgetwijziging en de toelichting in deze rubriek, wordt er voor gezorgd dat ook de raad van bestuur helemaal op de hoogte is van de stand van zaken, al hoort deze opdracht strikt genomen niet thuis in de lijst met overheidsopdrachten waarvoor de bevoegdheid wordt overgedragen van de raad van bestuur naar het directiecomité. AGB Westerlo p. 10 van 17 budgetwijziging 1/2015

11 Financiële nota AGB Westerlo p. 11 van 17 budgetwijziging 1/2015

12 Exploitatiebudget Zoals eerder aangehaald is de enige wijziging in het exploitatiebudget de verschuiving van de toelagen van de gemeente aan AGB Westerlo van het beleidsdomein 'Mens en samenleving' naar het beleidsdomein 'Algemene financiering'. Of de prognose van de verschillende exploitatiebudgetten toereikend zijn, daarvoor is het nog wat te vroeg. AGB Westerlo p. 12 van 17 budgetwijziging 1/2015

13 Investeringsbudget Omdat het AGB Westerlo en de gemeente in dezelfde software budgetteren, werd er een '10de' enveloppe aangemaakt voor de investeringen van het AGB. Bij de verantwoording van de wijziging van het investeringsbudget vinden we achtereenvolgens: schema BW2: wijziging van de investeringsenveloppe, uitgesplitst in ontvangsten en uitgave. AGB Westerlo heeft er voor geopteerd om in één enveloppe te werken schema BW3: wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen AGB Westerlo p. 13 van 17 budgetwijziging 1/2015

14 AGB Westerlo p. 14 van 17 budgetwijziging 1/2015

15 Ook in deze tabel lijkt het alsof er 'maar' euro subsidie voorzien was voor een uitgave van euro, maar dat verschil heeft te maken met de foutieve overdracht van euro. AGB Westerlo p. 15 van 17 budgetwijziging 1/2015

16 AGB Westerlo p. 16 van 17 budgetwijziging 1/2015

17 Liquiditeitenbudget Ook hier is de kolom vorige jaren lichtjes vertekend als gevolg van het te veel overdragen van euro, maar via de budgetwijziging wordt dit weer rechtgezet. AGB Westerlo p. 17 van 17 budgetwijziging 1/2015