Gemeentebestuur Herne Centrum Herne NIS Rapporteringsperiode 2015 BUDGETWIJZIGING Gemeente Herne

Transcriptie

1 Gemeentebestuur Herne Centrum Herne NIS Rapporteringsperiode 2015 BUDGETWIJZIGING Gemeente Herne Gemeenteraad 30/12/2015

2 Budgetwijziging 2015/2 A. VERKLARENDE NOTA 1 Motivering van de wijzigingen van het budget Herziening doelstellingennota Herziening doelstellingenbudget schema B Herziening financiële toestand Wijziging lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten Wijziging lijst met daden van beschikking Wijziging lijst met nominatief toegekende subsidies B. FINANCIELE NOTA 1 Wijziging van het exploitatiebudget schema BW Wijziging van het investeringsbudget schema s BW2 en BW Wijziging van het liquiditeitenbudget Schema BW Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 2

3 A Verklarende nota De gemeente Herne heeft het meerjarenplan opgemaakt volgens de Vlaamse regelgeving van de Beleids- en Beheerscyclus. Dit beleidsrapport werden goedgekeurd op de gemeenteraad van 30 december Op de gemeenteraad van 30 december 2014 werd het meerjarenplan aangepast en het budget 2015 vastgesteld. Op de gemeenteraad van 25 november 2015 werd een eerste budgetwijziging voor 2015 vastgesteld. Het budget kan op drie wijzen worden aangepast, namelijk door aanpassing van de ramingen, interne kredietaanpassing en budgetwijziging. Een aanpassing van de raming wordt door de administratie goedgekeurd, een interne kredietaanpassing door het college van burgemeester en schepenen en een budgetwijziging dient ter vaststelling voorgelegd te worden aan de gemeenteraad. Het meerjarenplan kan enkel worden gewijzigd door een aanpassing van het meerjarenplan, dat ter vaststelling dient voorgelegd te worden aan de gemeenteraad. Wijziging van de ramingen Een wijziging van de raming is een aanpassing van de toegewezen kredieten zonder dat er een impact is op de financiële nota. De aanpassing wordt door de financiële dienst uitgevoerd. Voor aanpassingen van ramingen van het exploitatiebudget gelden de volgende voorwaarden Het beleidsdomein moet gelijk zijn De budgetsoort moet gelijk zijn (ontvangst versus uitgave) De som van de aanpassingen is nul Voor aanpassingen van ramingen van het investeringsbudget gelden de volgende voorwaarden Het beleidsdomein moet gelijk zijn De budgetsoort moet gelijk zijn (ontvangst versus uitgave) De acties moeten bestaan De investeringsenveloppe moet gelijk zijn (per prioritaire doelstelling is er een aparte investeringsenveloppe) De rubriek waaronder de budgetten zijn opgenomen in de balans moet gelijk zijn 1 De som van de aanpassingen is nul 1 De rubrieken van investeringen zijn: 21 immateriële vaste activa, 22 terreinen, gebouwen, wegen en andere infrastructuur, 23 installaties, machines en uitrusting, 24 meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel, 25 vaste activa in leasing of op grond van een soortgelijk recht, 26 overige materiële vaste activa, 27 erfgoed, 28 financiële vaste activa Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 3

4 Interne kredietaanpassingen Er zijn nog geen interne kredietaanpassingen voorgelegd aan het college van burgemeester en schepenen. Een interne kredietaanpassing kan, mits aan onderstaande voorwaarden is voldaan: Bij investeringen mogen het verbinteniskrediet en het totaal van de transactiekredieten per beleidsdomein (en per rubriek) niet wijzigen Het saldo per beleidsdomein mag niet dalen (schema B2 van het budget) Wanneer niet aan de voorwaarden van een interne kredietaanpassing is voldaan, kunnen wijzigingen van het budget enkel via een budgetwijziging die aan de gemeenteraad ter vaststelling wordt voorgelegd. Budgetwijziging Het budget wordt gewijzigd door een budgetwijziging, conform artikel 28 van het BVR BBC 2. Art. 28. Het budget kan in de volgende gevallen niet door middel van een interne kredietaanpassing gewijzigd worden: 1 wijzigingen waardoor het budget niet meer past in het meerjarenplan overeenkomstig artikel 27; 2 wijzigingen van het exploitatiebudget van een budgettaire entiteit, inclusief de laatste budgetwijziging, die, per beleidsdomein, een daling van het saldo tussen de ontvangsten en de uitgaven tot gevolg hebben; 3 wijzigingen van een verbinteniskrediet van een investeringsenveloppe; 4 wijzigingen per beleidsdomein van het totaal van de transactiekredieten, vermeld in artikel 23, eerste lid, 2, van een budgettaire entiteit; 5 wijzigingen van het liquiditeitenbudget voor wat betreft de transactiekredieten, vermeld in artikel 24, eerste lid, 3. 2 BVR BBC = Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 (en latere wijzigingen) betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 4

5 Vereist: aanpassing meerjarenplan Artikel 147 van het gemeentedecreet bepaalt dat de raad jaarlijks waar nodig, dit wil zeggen op die posten waar het nodig is, het meerjarenplan aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar. Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het meerjarenplan moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Alleen bij de vaststelling van het budget met betrekking tot het laatste financiële boekjaar van de periode van het originele meerjarenplan (in casu 2019) is die aanpassing facultatief. Het meerjarenplan dient tevens aangepast te worden indien het budget, na opmaak van de budgetwijziging, niet langer past in het meerjarenplan. Dit is het geval wanneer er niet aan de 3 volgende voorwaarden voldaan is (artikel 27 van het BVR BBC): Art. 27. Het budget, inclusief de budgetwijzigingen, past in het meerjarenplan als aan al de volgende voorwaarden is voldaan: 1 de doelstellingennota van het budget bevat voor het financiële boekjaar de beleidsdoelstellingen en actieplannen die ook in de strategische nota van het meerjarenplan zijn opgenomen; 3 2 het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar is groter dan of gelijk aan nul; 4 3 de autofinancieringsmarge van het financiële boekjaar in het budget is groter dan of gelijk aan de autofinancieringsmarge van hetzelfde financiële boekjaar in het meerjarenplan 4 In deze budgetwijziging is aan de 3 voorwaarden voldaan, waardoor er geen aanpassing van het meerjarenplan nodig is. 3 Zie herziening doelstellingennota 4 Zie herziening financiële toestand Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 5

6 1 Motivering van de wijzigingen van het budget Exploitatie - Andere De voornaamste wijziging betreft de wijziging in de boeking van het dividend van Infrax, na het ontvangen van duidelijke instructies over de te volgen boekingswijze: Naast het jaarlijks normaal dividend van Infrax (voor de elektriciteit via PBE en tv-distributie via Infrax West) werd er een 2 e dividend beschikbaar gesteld met uitgestelde betaling (gespreid over 4 jaar). Dit betekent dat er in 2015 enerzijds een ontvangst voor dividenden van ,98 EUR (voor beide dividenden) dient voorzien te worden (werd reeds opgenomen in budgetwijziging 1), maar dat er anderzijds ook een uitgave dient voorzien te worden, aangezien er een lening toegestaan wordt (zie liquiditeitenbudget: Andere A.2. Uitgaven toegestane leningen aangepast in de huidige budgetwijziging). Vermits de gemeente Herne in 2015 effectief EUR zal ontvangen (eerste schijf), werd er eveneens een ontvangst opgenomen in deze budgetwijziging (zie liquiditeitenbudget: Andere B.2.a Ontvangsten periodieke terugvorderingen). Gezien de uitgestelde betaling van het dividend, heeft Infrax beslist om intresten toe te kennen aan de gemeenten: deze ontvangen intresten werden ook in deze budgetwijziging opgenomen. De ontvangsten uit het verstrekken van stedenbouwkundige inlichtingen zijn hoger dan initieel ingeschat en werden bijgevolg aangepast in deze budgetwijziging. Investeringen De investeringsuitgaven nemen toe met EUR, volledig toe te wijzen aan de toegekende investeringssubsidie aan de kerkfabriek van Sint-Pieters-Kapelle (voor de investering in de bliksemafleider). Deze werd aangevraagd n.a.v. de budgetwijziging 2015 van de kerkfabriek. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 6

7 2 Herziening doelstellingennota Volgens art. 18 van het BVR BBC bevat de doelstellingennota minstens: 1 de prioritaire beleidsdoelstellingen die op het financiële boekjaar betrekking hebben. Die worden overgenomen uit de strategische nota van het meerjarenplan; 2 per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1, de actieplannen die het bestuur zal uitvoeren voor de realisatie ervan en die op het financiële boekjaar betrekking hebben. Die actieplannen worden overgenomen uit de strategische nota van het meerjarenplan; 3 per actieplan als vermeld in 2, een overzicht van de acties die het bestuur zal uitvoeren voor de realisatie ervan; 4 per actieplan als vermeld in 2, de raming van de ontvangsten en uitgaven voor het financiële boekjaar in kwestie. Er zijn geen wijzigingen ten opzichte van budgetwijziging Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 7

8 Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 8

10 3 Herziening doelstellingenbudget schema B1 Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 10

11 4 Herziening financiële toestand De financiële toestand voldoet aan de voorwaarden bepaald in artikel 27, 2 en 3 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van lokale besturen. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 11

12 5 Wijziging lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten De lijst werd niet gewijzigd ten op zichte van budgetwijziging Wijziging lijst met daden van beschikking Er zijn geen daden van beschikking. 7 Wijziging lijst met nominatief toegekende subsidies De lijst werd niet gewijzigd ten op zichte van budgetwijziging Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 12

13 B Financiële nota De financiële nota van een budgetwijziging bevat alle onderdelen van de financiële nota van het budget waarop de wijziging weerslag heeft. Die wijzigingen worden weergegeven in de modelschema s die in het MB BBC 5 zijn opgenomen, namelijk schema BW1: wijziging van het exploitatiebudget schema BW2: wijziging van een investeringsenveloppe schema BW3: wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen schema BW4: wijziging van het liquiditeitenbudget 1 Wijziging van het exploitatiebudget schema BW1 2 Wijziging van het investeringsbudget schema s BW2 en BW3 Transactiekrediet = het krediet voor ontvangsten en uitgaven binnen één financieel boekjaar Verbinteniskrediet =het totaal van de transactiekredieten over alle jaren heen In het onderstaand rapport worden de verbinteniskredieten vanaf 2015 tem 2019 opgenomen. De enige wijziging in de investeringsenveloppen betreft de investeringssubsidie aan de kerkfabriek van Sint-Pieters-Kapelle. 5 Ministerieel besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (en latere wijzigingen) Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 13

14 Schema BW 2 Wijziging van een investeringsenveloppe Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.107 Andere:64 14