Werknemerspensioen Edwin Meijer

Transcriptie

1 Werknemerspensioen Edwin Meijer 26 september 2016 Disclaimer: deze presentatie bevat algemene informatie. U kunt hier geen rechten aan ontlenen.

2 Pensioengebouw Privévoorzieningen 3 e Pijler Pensioen opgebouwd bij (andere) werkgever 2 e Pijler AOW ouderdom WIA arbeidsongeschiktheid Anw overlijden 1 e Pijler 2

3 Pensioendriehoek

4 Soorten pensioenregeling Eindloon Middelloon Beschikbare premie Anders, namelijk bruto vergoeding? 4

5 Pensioenuitvoerders Bedrijfstakpensioenfonds (BPF, verplicht) Ondernemingspensioenfonds (OPF) Premiepensioeninstelling (PPI, beschikbare premie) Nieuw: Algemeen Pensioenfonds (APF) Verzekeraar Bank 5

6 DGA & werknemerspensioen Een DGA met tenminste 10% van het geplaatste stemgerechtigd aandelenkapitaal => Pensioenwet nvt Mogelijk aangepast als gevolg van afschaffing eigen beheer? DGA kan in principe deelnemen in de collectieve pensioenregeling van zijn personeel Veel pensioenuitvoerders laten opnemen DGA in de pensioenregeling van het personeel doorgaans niet toe Soms neemt DGA wel verplicht deel aan een bedrijfstak- of beroepspensioenfonds. 6

7 Prinsjesdag 2016 Herziening pensioenstelsel: Er is meer verandering nodig Toekomstig beleid voor pensioenen en woningmarkt in samenhang te bezien Raad van State: bij nieuw beleid voor pensioen en woningmarkt ook naar de relatie met zorg en zorgkosten te kijken 7

8 Prinsjesdag 2016 Wetsvoorstel uitfasering pensioen eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen Naast impact eigen beheer: Vervallen 100% toets OP + AOW <= 100% laatste salaris Pensioen mag 1 e van de maand in gaan Vervallen doorwerkvereiste uitstellen pensioeningang ook zonder doorwerken => harmoniseren met AOW Versoepeling nabestaandenoverbruggingspensioen: voor volle/half wezen, max. gekoppeld aan Anw, Anw gewijzigd onder vervallen van deze uitkering 8

9 Lage rente Voorspelling Robeco Kansen: basis 60% stagnatie 30% hoge groei 10% 9

10 Impact lage rente op pensioen Dekkingsgraad pensioenfonds (BPF/OPF): mogelijk korten Middelloonregeling - nieuw contract bij verzekeraar: enorme stijging premie (meer dan 50%!) Beschikbare premie regeling lager rendement over kapitaal inkoop pensioen bij ingang levert minder op => Wet Verbeterde Premieregeling ( ) 10

11 Communicatie en zorgplicht Wet pensioencommunicatie per in werking Tijdig, correct, duidelijk en evenwichtig communiceren Zorgplicht deels bij pensioenuitvoerder (o.a. pensioen (per )), maar grotendeels bij werkgever (spil) Werkgever informeert werknemer over pensioensoorten, vrijwillige mogelijkheden, beleggingskeuzes/-risico s en de te verwachten pensioenen Bijzondere situaties: indiensttreding / uitdiensttreding / scheiding / (onbetaald) verlof /arbeidsongeschiktheid : checklist voor de werkgever t.b.v. arbeidsvoorwaardengesprek 11

12 Issues uit de praktijk (1) Werkgever: 6 werknemers in dienst Doel: Werkgever heeft 1 senior deelnemer voor wie een pensioen moet worden geregeld Arbeidsovereenkomst: betreffende werknemer: werknemer doet mee aan de pensioenregeling overige werknemers: geen opmerkingen m.b.t. pensioen Pensioenadministratie verzekeraar: De werknemer met een pensioentoezegging is in de regeling opgenomen, de anderen niet Pensioenuitvoeringsovereenkomst met verzekeraar: werkgever zal alle werknemers die onder de deelnemersdefinitie vallen een pensioentoezegging doen en hen aanmelden bij de verzekeraar. Definitie deelnemer pensioenreglement: Alle werknemers van de werkgever 12

13 Issues uit de praktijk (2) Premiestaffel: Leeftijd ,2% 6,3% 4,7% ,8% 7,6% 5,7% ,7% 9,3% 6,9% ,0% 11,3% 8,4% ,9% 13,8% 10,2% ,5% 16,9% 12,5% ,0% 20,8% 15,4% ,7% 25,6% 18,9% ,2% 32,0% 23,6% ,6% 27,7% Werkgever heeft de pensioenregeling (beschikbare premie) in 2014 en 2015 gewijzigd In de salarisadministratie is een werknemersbijdrage van 7,2% verwerkt 13

14 Issues uit de praktijk (3) Werkgever bestaat 10 jaar Bij aanvang fungeert de onderneming als groothandel in gordijnstoffen, raamdecoraties en stoffering In de loop van de jaren wordt er steeds meer aan particulieren verkocht, dat is nu de hoofdactiviteit De pensioenregeling is bij een verzekeraar ondergebracht 14

15 Issues uit de praktijk (4) Werknemer gaat scheiden Er worden geen afspraken gemaakt over het pensioen Werkgever geeft mutatie door aan pensioenuitvoerder en leeft intens mee 15

16 16