Financieel Jaarverslag 2015 en Begroting Tennisclub Ootmarsum

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2015 en Begroting 2016 Tennisclub Ootmarsum Inhoud 1. Overzicht Resultatenrekening en begroting 2. Overzicht Balans 3. Overzicht ledenaantal 4. Toelichting Resultatenrekening Toelichting Begroting 2016, inclusief contributie 6. Toelichting Balans Eindafrekening bouw clubgebouw 8. Verslag kascommissie Ootmarsum, 10 april 2016

2 1. Overzicht Resultatenrekening en begroting Begroting Realisatie Afwijking Begroting Baten Contributies Tennisles opbrengsten Sponsoring / Advertenties Verkopen kantine Open toernooi Baanverhuur Rente Diverse baten Totale Baten Lasten Beheer en onderhoud Kantine Activiteiten Jeugd Elektra en water Organisatiekosten Grond- en gebouwkosten KNLTB Afschrijvingskosten Rente en bankkosten Totale lasten (direct) Voorzieningen Toevoeging vrz baanrenovatie Toevoeging vrz clubgebouw Totale lasten (indirect) Totale lasten Winst/Verlies

3 2. Overzicht Balans Balans per Balans per ACTIVA Vaste activa Verenigingsgebouw Vlottende activa Liquide middelen (bank) Nog te ontvangen bedragen Totaal ACTIVA PASSIVA Eigen Vermogen Eigen Vermogen Voorzieningen Voorziening Baanrenovatie Voorziening Clubgebouw Langlopende schulden Lening clubgebouw Vlottende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Totaal PASSIVA

4 3. Overzicht ledenaantal Op 1 januari 2016 had de vereniging 181 leden. Dit komt neer op een daling van ongeveer 10 % t.o.v. 1 januari Het aantal jeugdleden daalde van 36 naar 29 en het aantal seniorleden daalde van 165 naar 151. Junior Senior Totaal Man Vrouw Totaal In de onderstaande grafiek wordt de ontwikkeling van de ledenaantallen weergegeven Senior Junior Aanmeldingen/afmeldingen: In 2015 hebben 18 leden zich aangemeld terwijl 38 leden hun lidmaatschap hebben opgezegd. 4. Toelichting Resultatenrekening 2015 In de begroting van 2015 was een tekort voorzien van Dit tekort is echter hoger uitgevallen dan begroot, namelijk 1.509, waarmee het totaal tekort op komt. Het tekort wordt onder andere veroorzaakt door vele kleine negatieve afwijkingen. Deze zijn te verklaren, omdat het moeilijk was de kosten voor het eerste jaar van het park, inclusief clubgebouw in te schatten. De belangrijkste verschillen (> 500) t.o.v. de begroting worden hieronder toegelicht. De + is voordelig t.o.v. de begroting en de - is nadelig.

5 Verkopen kantine ( ) en Inkopen Kantine ( ) De verkopen in de kantine zijn het eerste jaar voorzichtig begroot. Echter mede door het georganiseerde open toernooi is de omzet hoger geworden dan begroot. Tegenover deze hogere verkopen staan ook meer inkopen. De verhouding tussen de verkopen en inkopen is dit jaar scheef. De bruto marge op de verkopen bedroeg namelijk slechts ruim 30%. Er is relatief meer ingekocht dan verkocht, omdat in het eerste jaar extra geïnvesteerd moest worden in de voorraad. Verhuur banen (- 500) Er heeft in 2015 geen externe huur van de banen plaatsgevonden. KNLTB (- 501) Door de totale bijdrage aan de KNLTB is hoger uitgevallen door een verhoging van het af te dragen bedrag per lid en door de extra bijdrage in het kader van het open toernooi. Afschrijvingskosten/Bankkosten/Toevoegingen voorzieningen ( ) De begroting 2015 was gebaseerd op andere uitgangspunten, zo stonden bijvoorbeeld aflossingen als kosten opgenomen en toevoegingen aan voorzieningen als afschrijvingen. In de administratie 2015 is er voor gekozen om dit opnieuw te bezien. Zo is er voor gekozen om tweetal voorzieningen op de balans op te nemen. In deze voorzieningen wordt gespaard voor toekomstig onderhoud of vervanging. De dotaties sluiten aan bij het in de toekomst benodigd bedrag. De afschrijving op het gebouw is gebaseerd op de nieuwe boekwaarde van het gebouw. Totaal biedt dit een voordelig saldo t.o.v. de begroting. 5. Toelichting Begroting 2016 De begroting 2016 is op onderdelen opnieuw opgebouwd. Veel posten worden begroot op basis van de uitgaven in De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de vorige begroting worden hieronder toegelicht. Contributie De afgelopen is de contributie niet verhoogd in afwachting op het nieuwe clubgebouw. Dit houdt in dat er dus ook geen indexatie heeft plaatsgevonden. Daarnaast was de begroting 2015 ook niet sluitend. Het bestuur stelt voor om de begroting 2016 wel sluitend te maken, om niet nog meer van het eigen vermogen te moeten interen. Het bestuur is van mening dat het eigen vermogen alleen ingezet dient te worden voor calamiteiten en andere onvoorziene gebeurtenissen. In de begroting is een stijging van inkomsten opgenomen van ongeveer 8%. Dit houdt in dat de contributie ook met 8% zal stijgen. De nieuwe contributie wordt: Senioren was 125 wordt 135 Jongeren was 95 wordt 103 Junioren was 40 (exclusief tennislessen) wordt 44

6 Tennislessen In 2016 verwachten we minder inkomsten voor tennislessen, vanwege het te verwachten aantal jeugdleden dat lest. De uurtarieven van de tennisschool zijn de afgelopen jaren wel verhoogd, terwijl de tarieven niet verder zijn gestegen. Daarom stelt het bestuur ook voor de tennislessen een verhoging voor. Dit houdt in dat het tarief voor 22 lessen wordt verhoogd met 6 naar 106. Voor de jeugdleden houdt dit in: Junioren was 140,- inclusief 22 tennislessen wordt 150,- Verkopen kantine opbrengsten en kantine inkopen In 2016 gaan er kantinediensten ingevoerd worden. De verwachting is dat daardoor de omzet van de kantine verder gaat stijgen. Hierdoor worden de inkomsten hoger begroot dan vorig jaar. Als er meer verkocht wordt, wordt er ook meer ingekocht. In de begroting is uitgegaan van dezelfde bruto marge als in De verwachting is dat dit wel hoger gaat uitvallen, maar daar zijn (nog) geen ervaringscijfers voor. Rente De rente inkomsten in 2015 waren hoger dan begroot, vanwege extra inkomsten vanuit het bouwdepot. In 2016 wordt weer uitgegaan van de oorspronkelijke begroting. Beheer en onderhoud Voor beheer is niet het bedrag begroot zoals uitgegeven in Dit heeft te maken met een aantal eenmalige uitgaven in 2015 voor materieel. 6. Toelichting Balans 2015 Hieronder volgt een toelichting voor alle balansposten. Verenigingsgebouw Voorgesteld wordt om alleen de nettowaarde van het gebouw op de balans te plaatsen. Het voordeel hiervan is dat het eigen vermogen niet oneigenlijk wordt opgehoogd en dat de afschrijvingslasten beperkt kunnen worden. Hiertegenover staat wel dat er een voorziening moet worden opgebouwd om onderhoud en interieur te kunnen dekken. De onderbouwing van de waarde per 31 december 2015 ziet er als volgt uit. Waarde Correctie t.b.v. waarde bepaling einde bouw (ten laste Eigen Vermogen) Nieuwe waarde * Afschrijving 30 jaar, eerste jaar Waarde Voor de berekening van de nieuw waarde verwijzen wij naar hoofdstuk 7.

7 Liquide middelen Dit is de som van alle bankrekeningen en de spaarrekening. Nog te ontvangen bedrag Dit bedrag bestaat voor een groot deel uit een inschatting van de nog te ontvangen inkomsten van de gemeente in verband met de bouw van het clubgebouw. Het restant van ongeveer bestaat uit nog in 2016 te ontvangen bedragen voor contributie, sponsoring en lesgeld jeugd met betrekking op Eigen Vermogen Het eigen vermogen is dit jaar flink gedaald. Dit heeft meerdere oorzaken: Betalingen en afboeking clubgebouw ( ) Overboeking afschrijving 3 banen 2014 naar de voorziening ( 5.000) Negatief resultaat ( 3.859) Het totale eigen vermogen daalt daarmee van naar Voorziening baanrenovatie Een aantal jaar geleden zijn de nieuwe banen aangelegd. Na een aantal jaren moet de toplaag worden vervangen. Wij verwachten in dat wij in hiervoor nodig hebben. Dit houdt in dat er jaarlijks nog gereserveerd moet worden. De huidige stand is Voorziening clubgebouw Aangezien de afschrijving op het clubgebouw omlaag is gegaan en wij niet voor al het onderhoud of vervanging van inventaris moet worden geleend wordt voorgesteld hier jaarlijks voor te voorzien is het eerste jaar. Langlopende schulden In 2015 is er voor het clubgebouw een nieuwe leningen aangegaan. De lening is pas in het begin van 2015 afgesloten, waardoor er nog niet voor een heel jaar is afgelost. Het betreft een hypotheek van met een looptijd van 25 jaar. Hierop is in (10 termijnen van 313) regulier afgelost. De rest schuld is Eindafrekening bouw clubgebouw Op 10 december 2014 heeft de Algemene Ledenvergadering (ALV) groen licht gegeven voor de bouw van de clubaccommodatie, het vestigen van de daarvoor nodige hypotheek en het aangaan van de erfpachtovereenkomst voor het complex. Zoals aangegeven in het (bij de agenda gevoegde) Financieringsvoorstel van de Rabobank is de totale investering geraamd op een bedrag van waarvoor een geldlening is afgesloten van

8 De totale bouwkosten bedragen: Onderdelen Uitgegeven bedrag Bouw clubgebouw Installatietechniek Glas en schilderwerk Straatwerk en Groen Interieur Nutsvoorzieningen Gemeente en Notaris Totaal uitgegeven De bouwkosten zijn op verschillende manieren gedekt: Onderdelen Bedrag Hypotheek Nog te ontvangen van de gemeente Ontvangen bijdrage gemeente Ten laste van Eigen Vermogen in 2014 en Totale dekking Op basis van besluitvorming van de ALV en de werkelijke uitgaven is er een overschrijding van ( / ). Deze overschrijding is als volgt te verklaren: de hogere kosten van de notaris bij de erfpachtovereenkomst. Een deel van deze kosten komt voor rekening van de gemeente en is als nog te ontvangen opgenomen. de destijds niet begrote kosten van bestrating van terras e.o.. De afsluiting van het park is nog niet meegenomen en zal t.z.t. worden voorgelegd aan de leden. Afgesproken is dat er een deel uit het Eigen Vormogen gedenkt zou worden. Dit was mede mogelijk om dat gedurende enkele jaren geen kosten zijn gemaakt voor de huur of anderszins van het complex. Voorwaarde hierbij was dat er tenminste tot in kas blijft. Aan deze voorwaarde is voldaan. Het Eigen Vermogen bedraagt meer dan is ok volledig liquide. Het bestuur stelt de ALV voor akkoord te gaan met de eindafrekening van de bouw clubaccommodatie en het bestuur te machtigen die maatregelen te nemen die nodig zijn om het complex af te sluiten.

9 8. Verslag kascommissie