Financieel Jaarverslag 2017 TV Nieuwkoop

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2017 TV Nieuwkoop definitieve cijfers 19 juni 2018 Inleiding In 2017 is de financiële administratie overgenomen van Sanne Thomas (penningmeester) door Ad Ruiterman (administrateur) en Hans Disch (penningmeester). Na overdracht is geprobeerd een versimpeling aan te brengen van de financiële administratie, het verbeteren van de betaaltermijnen van crediteuren en het verlagen van onnodige structurele kosten. Door de wisseling zijn in de administratie soms inkomsten of uitgaven op andere grootboekrekeningen geboekt. Daardoor is enige onduidelijkheid ontstaan over de achtergrond van de verhoogde of verlaagde kosten, en de specifieke balansposities. Na de presentatie van het exploitatieresultaat uit de reguliere bedrijfsvoering, bleek behoefte aan een check op de winst- en verliesrekening en de balanspositie. In samenwerking met de penningmeester van een bevriende tennisvereniging, die tevens accountant is van beroep, is de administratie opnieuw bekeken. Vastgesteld is nogmaals dat een vereenvoudiging van de administratie zeer wenselijk is. Daarnaast zijn de verschillende balansposities gecheckt en gespecificeerd, waarna zowel de winst- en verliesrekening als de balans zijn gecorrigeerd. In bijgaand verslag zijn dan ook het exploitatieresultaat uit reguliere bedrijfsvoering, het resultaat uit de balanscorrecties en de balans zelf weergegeven, waar mogelijk en wenselijk inclusief korte toelichting. In de eerstvolgende ALV zullen deze aanvullende stukken worden ingebracht, e.e.a. conform afspraak met de ALV op 17 mei 2018 en kascontrolecommissie. Daarnaast worden ze medio juni per ook onder de leden verspreid. Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 1

2 Balans Balans per Activa Vaste activa > Materiele vaste activa Vlottende activa > Debiteuren > Overlopende activa > Voorraad > Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve resultaat Voorzieningen > Pimp het Clubhuis > Groot onderhoud Langlopende schulden > Lening o/g ING Bank > Lening leden Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen > Lening ING > Lening Leden Overlopende passiva > Aflossing lening leden > Nog te betalen facturen > Rente Totaal passiva * Onder aflossingsverplichtingen zijn opgenomen alle aflossingen die in 2018 inmiddels hebben plaatsgevonden, waaronder de leningen van de leden en de lening bij ING-bank. Hiermee is een einde gemaakt aan relatiefhoge rentelasten, mede omdat de creditrente op de betaalrekening verwaarloosbaar is. ** In het algemeen proberen we overlopende passiva en overlopende activa in de toekomst te minimaliseren. Het zorgt voor een significante, onnodige administratieve last voor een tennisclub en voor niet-transparante balansposten en administratieve risico s. Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 2

3 *** Toelichting Activa: mutatie 2017 afschrijving Materiele vaste activa Clubhuis j SmashCourt j Oefenkooi j Berghok j Minibaan j Vlottende activa Debiteuren nog te ontvangen - competitieteams nog te ontvangen - sponsors Voorraad Tennisballen Overlopende activa Rente Vooruitbetaalde bedragen Te ontvangen gelden Liquide middelen Kas Kas Jeugd Rabo Rabo rendement ING Bank betaal ING Bank spaar Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 3

4 Exploitatierekening Exploitatierekening 2017 Resultaat Begroting % Resultaat Baten Contributies % Introducees % 155 Rente % 75 Sponsoren % Baropbrengsten (pacht) % Subsidie % Resultaat Open Dulen Toernooi % Resultaat Clubkampioenschappen % Competitie % % Resultaat Begroting % Resultaat Lasten Afschrijving materiele vaste activa % Baan/verlichting/beregening % Trainer % Clubhuis+beveiliging % Competitie - - Jeugd % KNLTB Contributie + inschrijfgelden % Rente Leningen en bankkosten % Evenementen % 118 Verzekeringen % Abonnementen & div. contributies Algemene kosten % % Resultaat uit reguliere bedrijfsvoering Balanscorrecties Vlottende activa Overlopende activa > Correctie rente (was reeds verwerkt in exploitatie) -44 > Correctie vooruitontvangen bedragen (ongespecificeerd) -322 > Correctie te ontvangen gelden (ongespecificeerd) -155 Voorraad > Correctie voorraad tennisballen (vereenvoudiging) -647 Liquide middelen > Correctie Kas (einde contant geld in kas) -53 Overlopende passiva > Correctie verschil aflossing lening leden 24 > Correctie nog te betalen facturen (ongespecificeerd) 703 Overige correcties (onvoorziene baten) -7 Resultaat uit balanscorrecties -501 Totaal resultaat Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 4

5 In de exploitatierekening is allereerst het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering weergegeven. Daarnaast zijn ter vereenvoudiging van de administratie en ter correctie van een aantal onjuiste of onherleidbare posten balanscorrecties doorgevoerd. In deze definitieve cijfers zijn deze uitgesplitst, zodat duidelijk is wat het effect op het resultaat uiteindelijk is. Verdere toelichting: - contributies zijn gecorrigeerd met een aftrek van 500,00, omdat die posten reeds op debiteuren waren geboekt; - sponsorinkomsten zijn met 2x 200,00 verlaagd omdat die posten reeds op debiteuren waren geboekt; - het financieel resultaat van evenementen zoals toernooien wordt negatief vertekend, doordat soms sponsorbedragen voor specifieke evenementen op de algemene grootboekrekening Sponsoren zijn geboekt, i.p.v. op het betreffende evenement; - om die reden zijn de sponsorinkomsten gecorrigeerd met een aftrek van 1.850,00, wat t.g.v. resultaat clubkampioenschappen is gebracht; - kosten competitie zijn geboekt onder grootboekrekening KNLTB, vandaar dat er een behoorlijk verschil is met 2016; - de post trainerkosten is verhoogd, omdat 4.100,00 daarvan op jeugd was geboekt, terwijl die kosten normaliter als trainerkosten worden begroot en geboekt; - de kosten KNLTB zijn hoger omdat competitiekosten hierop zijn geboekt; - de hogere kosten bij de post evenementen betreffen kosten clubhuis na verrekening stroopwafelactie omdat de actie nadrukkelijk als bijdrage daaraan was bedoeld, is er voor gekozen deze kosten daar te laten vallen en niet als clubhuiskosten; - de hogere algemene kosten worden onder meer veroorzaakt door intensieve vrijwilligersactiviteiten; - in totaal wordt er 24,00 meer (terug-) betaald aan leden inzake de lening en rente dan was opgenomen in de balansposten, waardoor een balanscorrectie nodig was; - ondanks de negatieve balanscorrecties is het resultaat van ,00 positief; - voorgesteld wordt dit resultaat toe te voegen aan de reservering groot onderhoud. Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 5

6 Begroting 2018 Resultaat Begroting Begroting Baten Contributies Introducees Rente Sponsoren Baropbrengsten (pacht) Subsidie Resultaat Open Dulen Toernooi Resultaat Clubkampioenschappen Competitie Resultaat Begroting Begroting Lasten Afschrijving materiele vaste activa Baan/verlichting/beregening Trainer Clubhuis+beveiliging Competitie Jeugd KNLTB Contributie + inschrijfgelden Rente Leningen en bankkosten Evenementen Verzekeringen Abonnementen & div. contributies Algemene kosten Resultaat uit reguliere bedrijfsvoering De begroting 2018 is conservatief. We zullen als vereniging moeten inspelen op de kansen die Stibuni 2.0 biedt, onder meer omdat de smashcourt banen hoog nodig aan vervanging toe zijn. We hebben daar in de afgelopen jaren geen reservering voor gemaakt. Wel zijn zaken als de minibaan als activum opgenomen (en de subsidie daarvan tegelijkertijd als baten), waardoor daarop de komende jaren nog wel afgeschreven zal moeten worden. Met de voorliggende begroting maakt het bestuur een voorzichtige inschatting van de inkomsten, terwijl tegelijkertijd de kosten op sommige onderdelen mogelijk hoger zullen uitvallen. Het bestuur zet in op aansluiting bij Stibuni 2.0, waarbinnen een duurzame oplossing gerealiseerd kan worden voor een adequate, hoogwaardige en kostenefficiënte infrastructuur van ons sportpark, waaronder banen, verlichting en terrein. Financieel Jaarverslag TV Nieuwkoop 2018 definitief pagina 6