Cooperatieve Vereniging Winkelcentrum Tolsteeg Hoograven U.A. Utrecht

Transcriptie

1 Cooperatieve Vereniging Winkelcentrum Tolsteeg Hoograven U.A. Utrecht

2 Pagina 2 Toelichting Het financieel jaarverslag bestaat uit de Balans en de Exploitatierekening. De Balans geeft inzicht in de financiële positie van de VvE op 31 december van het boekjaar waarover wordt gerapporteerd. De Exploitatierekening geeft inzicht in de inkomsten en uitgaven van het betreffende boekjaar. Op de BALANS staan een aantal posten die hier worden verduidelijkt. Debiteuren. Dat zijn de leden van de VvE. Deze zijn onder de bezittingen opgenomen omdat dit de achterstand in betaling betreft. Het gaat om bezit van de VvE dat door die betreffende leden op 31 december nog niet was voldaan. Vooruitbetaalde rekeningen. Soms komen er in december rekeningen binnen met een vervaldatum in december terwijl de factuur bestemd is voor het nieuwe jaar. De rekening wordt dan voldaan in december en geboekt onder vooruit betaalde kosten. Men kan hierbij denken aan verzekeringen of, zoals hier het geval is, aan een onderhoudscontract van de lift. ABN Rekeningcourant. Dit is de bankrekening van de VvE. Leden storten hier hun bijdrage op. Vanaf deze rekening worden de facturen die bij de VvE in rekening worden gebracht, betaald. Nog te betalen rekeningen. Facturen die op 31 december nog niet zijn betaald worden onder deze post op de Balans opgenomen. Doorgaans betreft dit facturen die eind december zijn ontvangen en die begin januari worden betaald.

3 Pagina 3 Balans 2012 Activa Liquide middelen ABN AMRO Bank r/c , ,54 ABN AMRO spaar , ,87 Postgiro r/c ,00-116,82 Postgiro kapitaal / plusrekening ,00 6,00 SNS Meersparen , ,00 Liquide middelen totaal , ,59 Vlottende activa/vorderingen Vooruit betaalde rekeningen 3.393,76 814,42 Nog te ontvangen ledenbijdragen , ,45 Nog te ontvangen rente 2.830,20 890,65 Totaal vlottende activa/vorderingen , ,52 TOTAAL ACTIVA , ,11 Passiva Eigen Vermogen Reserve / Voorziening Groot Onderhoud , ,29 Reserve Kozijnen , ,89 Resultaat exploitatie , ,75 Totaal vermogen , ,93 Vlottende passiva Crediteuren , ,42 Nog te betalen overig 7.552, ,76 Totaal vlottende passiva , ,18 TOTAAL PASSIVA , ,11

4 Pagina 4 Toelichting op de Balans: Activa: Liquide middelen ,16 De Vereniging heeft een rekening-courant bij de ABN AMRO en spaarrekeningen bij de ABN AMRO en de SNS. Het saldo op die rekeningen samen bedroeg op ,16 De rekeningen bij de ING zijn in 2011 opgeheven. Liquide middelen ABN AMRO Bank r/c ,40 ABN AMRO spaar ,26 SNS Meersparen , ,16 Vlottende activa/vorderingen ,07 Vlottende activa/vorderingen Vooruit betaalde rekeningen 3.393,76 Nog te ontvangen ledenbijdragen ,11 Nog te ontvangen rente 2.830, ,07 Vooruit betaalde rekeningen Kone OHC , ,76 In december 2012 is het onderhoudscontract voor de liften ontvangen en betaald. Omdat dit het contract is voor de service die in 2013 wordt verleend, zijn de kosten op de Balans geparkeerd. In januari worden deze kosten overgeboekt naar de kosten in de realisatie. Nog te ontvangen ledenbijdragen Saldo openstaand per , ,11 Op 31 december was er nog ,11 van leden te ontvangen. Nog te ontvangen rente Rente ABN Deposito 4de kwartaal 326,50 SNS Meersparen 2.503, ,20 Op 31 december was er nog 2.830,20 aan rente te ontvangen. Die rente wordt in januari bijgeschreven op de betreffende spaarrekening.

5 Pagina 5 Passiva: Vermogen ,42 Op 31 december 2012 bedroeg het vermogen van de Vereniging ,42. Dit vermogen bestaat uit een voorziening voor groot onderhoud en een voorziening onderhoud kozijnen. Vermogen Saldo per ,04 Reservering kozijnen ,35 Resultaat , ,42 Reservering Kozijnen Reservering kozijnen per ,89 Dotatie kozijnen 5.050, ,03 Reservering Groot onderhoud Reservering per ,42 Voorziening kozijnen ,03 Voorziening groot onderhoud ,39 Vlottende passiva ,81 Vlottende passiva Crediteuren ,95 Nog te betalen overig 7.552, ,81 Crediteuren ,94 Op 31 december was er nog te voldoen aan leveranciers: Crediteuren Behouden Huis ,75 Eneco 601,37 Holland Riooltechniek BV 243,21 Mital 358,19 Klussenbedrijf v.d. Sluijs 1.105,05 AML (bestreden facturen) 447,14 Clean Force 1.588,13 Van Dinteren 492,84 Otis BV 3.407, ,94 Nog te betalen overig Voorziening Vitens 8.000,00 AML bestreden facturen -447, ,86 De CV betaald voor waterverbruik van alle eenheden. Door Vitens wordt slechts een minimaal bedrag aan vastrecht in rekening gebracht. Om een mogelijke toekomstige hoge claim te kunnen opvangen is een voorziening opgenomen op de Balans. Vanwege wanprestatie van AML zijn twee facturen bestreden.

6 Pagina 6 De EXPLOITATIEREKENING geeft inzicht in het verloop van inkomsten en uitgaven. De exploitatierekening kent een uitgaven- (lasten) en een inkomstenkant (baten). De lasten zijn weer onderverdeeld in een algemeen gedeelte en een gedeelte dat betrekking heeft onderhoud. Bij het algemeen gedeelte zijn de vaste lasten opgenomen; dat zijn die lasten die jaarlijks terug komen en waarbij met name indexering en wijziging BTW-percentage de veranderingen bepaalt. Onderhoud is minder stabiel en afhankelijk van wat zich voordoet zodat hier meer schommeling in kosten zal optreden. Onder Beheer worden de kosten van Behouden Huis geboekt dat de administratie voor de VvE voert. De Bankkosten zijn de kosten die de bank in rekening brengt voor de rekening die de VvE bij de betreffende bank heeft. Ook worden voor elke transactie kosten in rekening gebracht. Onder Algemene kosten vallen kosten die noodzakelijk zijn om de VvE goed te laten functioneren. Dat is onder andere de inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Die inschrijving is wettelijk verplicht. Daar zijn voor een VvE jaarlijks minimale kosten mee gemoeid. Porti- en kopieerkosten die noodzakelijk zijn om leden te voorzien van stukken maar ook om met externe organisaties te kunnen communiceren. Diverse kosten zijn kosten die noodzakelijkerwijs zijn gemaakt maar niet onder een ander post zijn verantwoord. Ledenbijdragen zijn de bijdragen waartoe jaarlijks wordt besloten en die de gezamenlijke leden verplicht zijn te voldoen. Rente is de rente die gerealiseerd wordt op de spaarrekening van de VvE.

7 Pagina 7 Exploitatierekening 2012 Omschrijving begroot 2012 werkelijk 2012 werkelijk 2011 KOSTEN Algemene Kosten Beheer , , ,59 Algemene kosten 1.750, , ,25 Bankkosten 350,00 374,45 397,37 Subtotaal , ,21 Uitgaven eigenaren Onderhoud liften 0, , ,98 Onderhoud volgens onderhoudsplanning , , ,22 Aanspr.heidsverzekering 1.900, , ,59 Opstalverzekering , , ,30 Overig 500, ,02 217,29 Subtotaal , ,38 Reservering Reservedotatie 0,00 0,00 0,00 Subtotaal 0,00 0,00 0,00 0 Servicerekening (gezamenlijk) Glasbewassing 4.000, , ,32 Schoonmaak , , ,06 Elektra 7.500, , ,74 Incasso- en adm.kosten , ,03 Water 100,00 23,94 26,51 Liften onderhoudsabonnement 0, , ,69 Glasverzekering Verlichting/elektro.install. onderhoud , ,27 222,53 Onderhoud afvoer / riolering , , ,45 Diversen 100, , ,94 Glasschade 500,00 800,60 415,32 Subtotaal , ,56 Totaal , ,15 BATEN Ledenbijdrage , , ,23 Rente bank 1.000, , ,36 Subtotaal , ,59 Incidentele baten / lasten 8.576, , , ,31 Resultaat (onttrekken) aan de reserve 0, , , , , , ,15

8 Pagina 8 Toelichting op de Exploitatierekening: KOSTEN Algemene Kosten Beheer Behouden Huis , ,14 Algemene kosten Sleutels 771,16 Planten entrée 55,80 Reparatie slot 234,43 Vergaderkosten 576,00 Inschrijving KvK 127,19 Contributie VEH 51,90 Porti- en kopieerkosten 161, ,64 Beheer: dit zijn de kosten voor de werkzaamheden die door de administrateur tbv de CV worden uitgevoerd. Dat betreft o.a. de financiële administratie, opvragen van offertes, regelen van de afhandeling van storingen en lekkages, etc. Onder de overige algemene kosten vallen vergaderkosten, porti- en kopieerkosten, de inschrijving bij de KvK, contributie Vereniging Eigen Huis, sleutels en sloten. Bankkosten Kwartaalkosten bank; transactiekosten 374,45 374,45 Voor het aanhouden van een rekening-courant en voor alle transacties die daarop plaats vinden (bij- en afschrijvingen) brengt de bank kosten in rekening. Uitgaven eigenaren ,06 Het onderhoud liften, geplande onderhoud volgens de onderhoudsplanning, de aansprakelijkheidsverzekeringen en de opstalverzekering en enige overige kosten (zie specificatie) vallen onder de Uitgaven Eigenaren. Onderhoud liften Liftkeuring 537,90 Vervangen liftmachine ,00 Diverse storingen en liftkeuring 848, ,78 Onderhoud volgens planning Bouwkundig advies ,72 Bouwkundige werkzaamheden , ,95

9 Pagina 9 Bouwkundig advies Opstellen meerjaren onderhoudsplan 4.165,00 Diverse inspecties ivm lekkage 3.656,30 Diverse bouwkundige werkzaamheden 9.144, ,72 Bouwkundige werkzaamheden Schilderwerkzaamheden incl houtrothersatel ,94 Vervangen verlichting souterrain en galerij ,50 Diverse bouwkundige werkzaamheden , ,23 Aansprakelijkheidsverzekering Wettelijke aansprakelijkheid Vereniging 1.235,51 Bestuurdersaansprakelijkheid 387, ,82 Opstalverzekering Opstalverzekering , ,49 Overig Opschonen debiteuren/crediteuren 9.396, ,02 Eind 2012 is in overleg met bestuur en kascontrolecommissie besloten de financiële administratie op te schonen. Daarbij zijn bankafschriften uit voorgaande periodes opgevraagd zodat openstaande en door leden bestreden posten onderbouwd kunnen worden. Daar waar dat niet mogelijk bleek is besloten die posten als oninbaar af te voeren. Zo n zelfde actie is ook bij openstaande crediteurenposten uitgevoerd. Het resultaat is een ten laste van het Eigen Vermogen komende post van 9.396,02. In 2013 wordt op basis van de opgeschoonde financiële administratie het debiteurenbeleid aangescherpt. Reservering 0,00 Vanwege het in 2012 uitgevoerde onderhoud is er niet gereserveerd tbv onderhoud. Servicerekening (gezamenlijk) ,12 Servicerekening (gezamenlijk) Glasbewassing 5.569,20 Schoonmaak 5.400,40 Elektra 8.603,61 Incasso- en adm.kosten 4.069,03 Water 23,94 Liften onderhoudsabonnement 5.027,10 Glasverzekering 0,00 Verlichting/elektro.install. onderhoud 1.856,27 Onderhoud afvoer / riolering 3.459,98 Diversen 7.011,99 Glasschade 800, ,12

10 Pagina 10 Onder de servicekosten gezamenlijk vallen schoonmaak algemene ruimte en glasbewassing; elektra kosten algemene ruimte t.b.v. de verlichting, de liftbewegingen en de intercom; het onderhoudscontract van de twee liften; het onderhoud aan verlichting waaronder het vervangen van lampen en de elektrische installatie; onderhoud aan afvoeren en rioleringen. Incasso- en administratiekosten Werkzaamheden tbv opschonen administratie 4.069, ,03 Verlichting/elektro.install. Onderhoud Vervangen lampen 408,30 Reparatie verlichting 650,43 Reparatie intercom 797, ,27 Onderhoud afvoer / riolering Diverse ontstopingen 3.459, ,98 Diversen Vernieuwen kraan entrée 550,68 Vervangen/repareren sloten 1.816,33 Verhelpen lekkage 4.186,83 Inventarisatie galerij 458, ,99 Glasschade Vervangen ruiten 800,60 800,60 BATEN Ledenbijdragen + rente ,96 Ledenbijdragen + rente Ledenbijdrage ,52 Rente bank 5.423, ,96 De bijdrage van de leden bedroeg ,52, de gerealiseerde rente 5.423,44 Incidentele baten/lasten 8.576,48 Incidentele baten / lasten Verzekeringsuitkeringen 8.357,66 Vegoeding extra sleutels 218, ,48 Dit betreft verzekeringsuitkeringen van schades uit dit en voorgaande jaren. Daarnaast is de vergoeding die eigenaren voor extra sleutels betalen hier geboekt.

11 Pagina 11 Resultaat Inkomsten ,44 Uitgaven Reservedotatie ,41 Resultaat ,97 Utrecht, april 2013