Intern controleplan CAK Het CAK in control
|
|
- Emma Bogaerts
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Intern controleplan CAK 2014 Het CAK in control Den Haag, 28 maart 2014
2 Aan het directieteam van het CAK Een transparant controleplan Hierbij presenteren wij het intern controleplan CAK Met dit plan geeft het CAK invulling aan de interne en externe behoefte om op een transparante wijze inzicht te geven aan de omvang en planning van de uit te voeren interne controles. Dit plan is reeds vastgesteld door de bestuursvoorzitter van het CAK. Het doel van Interne Controle (IC) is om het management en de proceseigenaren van het CAK toegevoegde waarde te leveren bij het verder verbeteren van de opzet, het bestaan en werking van relevante beheersmaatregelen in de belangrijkste processen. Op basis van de uitgevoerde controle werkzaamheden is IC in staat om een uitspraak te doen over aspecten zoals getrouwheid van informatieverstrekking en financiële rechtmatigheid. Dit betekent dat IC vooral gericht is op het vaststellen van: Het juist gebruik van gedelegeerde bevoegdheden; Het opvolgen van de wet- en regelgeving, voorschriften, procesbeschrijvingen en werkinstructies; Betrouwbaarheid (juistheid, volledigheid, tijdigheid) en rechtmatigheid van transacties en daarbij behorende gegevensverwerking; Betrouwbaarheid (juistheid, volledigheid, tijdigheid) en rechtmatigheid van intern en externe verantwoordingsinformatie. Met de bevindingen van IC worden risico s in het financiële beheer en de werking van de administratieve organisatie in kaart gebracht. Dit stelt het management in staat om op basis van die bevindingen en aanbevelingen daarover deze risico s te beperken en de beheersing van de bedrijfsprocessen verder te verbeteren. Daarnaast zijn de uitkomsten van IC van belang voor de externe accountant. Voor de controle van de jaarrekening en de bestuurlijke rechtmatigheidsverantwoordingen zal de externe accountant moeten kunnen steunen op de werkzaamheden van IC. De werkzaamheden van IC zullen in 2014 met name gericht zijn op het vaststellen van de rechtmatige uitvoering van niet geautomatiseerde processen. Voor de geautomatiseerde processen wordt gesteund op de IT audit werkzaamheden van de externe accountant in het kader van de jaarrekeningcontrole, de Third Party Mededeling op het Wmo proces, de audit op het beslismodel Wtcg en de naleving van het belastingconvenant. Bij de planning en uitvoering van de werkzaamheden van interne controle zal nauw contact onderhouden worden met de stafafdelingen S&B en IM. Zowel voor het vaststellen van de gecontroleerde invoering van wijzigingen in wet- en regelgeving alsmede voor de beschikbaarheid van betrouwbare verantwoordingsinformatie. De externe druk op betere checks and balances door het versterken van transparantie en kritisch vermogen binnen het CAK neemt toe. De minister van Financiën en de Algemene Rekenkamer stellen dat organisaties binnen de semipublieke sector zich transparanter zouden moeten verantwoorden door een verplicht te stellen rapportage over het in control zijn ten aanzien van het financieel beheer en naleving van de geldende governance code. Zover is het nog niet maar dit past wel in de ambitie van IC om de uitvoering van de interne controles verder te professionaliseren. Een eerste stap hiertoe is reeds gezet middels het aanpassen van het rapportagesjabloon en de wijze waarop de controle bevindingen worden gerapporteerd. Ook het opstellen van een eenduidige planning en de uitvoering ervan maakt onderdeel van dit verbetertraject. De opzet van de interne controle van de wettelijke taken wordt in begin april 2014 herzien. Het doel is om de controles continu aan te laten sluiten bij de CAK processen en de ingerichte organisatie van het CAK. Met vriendelijke groet, Edwin Korving Teamleider Interne Controle
3 Managementsamenvatting CAK aantoonbaar in control Interne controle gericht op naleving AO/IC Interne en externe controle in balans Heldere aanpak interne controle Frequentie controleactiviteiten vastgesteld Uitvoering controle in lijn met procedure Operational control brengt kwaliteit interne beheersing op hoger niveau Vaststelling beheersmaatregelen IT omgeving deels naar IC Rol fraudecoördinator belegd binnen IC Overige werkzaamheden IC Bijlagen: Procedure uitvoeren interne controle Strategische risicoanalyse Spoorboekje P&C-cyclus Procesplaat CAK Planning controleactiviteiten KPI s 2014 team Interne Controle
4 CAK aantoonbaar in control Toepassen Three-lines of defence model Versterken van checks and balances en kritisch vermogen Groeipad naar transparante verantwoording over het in control zijn ten aanzien van financieel beheer en governance Heldere Planning & Control cyclus Professionalisering van administratieve organisatie en interne beheersing Verder optimaliseren van interne organisatie Doorontwikkeling van risicomanagement Naleving doelmatigheidskader (groeimodel) Waarborgen van tijdig en juist toepassen (gewijzigde) wet- en regelgeving
5 Interne controle gericht op naleving AO/IC Controle op toepassing en naleving Planning & Control cyclus Controle op rechtmatige uitvoering primaire en secundaire processen Controle op de naleving van Identity & Access management Heldere doorvertaling van bevindingen uit controles naar financiële en niet-financiële risico s (impact) Verbeteren inhoud intern controledossier Q1/Q2 2014: Geautomatiseerde omgeving niet in scope
6 Interne en externe controle in balans Een afgestemde risicoanalyse en controle aanpak Afstemming uitvoering, documentatie en rapportage tussen IC en externe accountant Afstemming omtrent impact bevindingen IC op werkzaamheden externe accountant Interne controle werkzaamheden volgens planning en werkinstructies uitgevoerd IC coördineert werkzaamheden van externe accountant
7 Heldere aanpak door interne controle Risicoanalyse geeft richting aan intern controleplan Proces gericht tenzij Frequentie wordt bepaald aan de hand van risicoprofiel van het proces (risico gerichte controle) Uitvoering conform de vastgestelde procedure uitvoering lijncontrole Rapportage conform vastgesteld sjabloon rapportage lijncontrole in de zgn. Pyramid Thinking Stijl
8 Frequentie controleactiviteiten vastgesteld Controle proces Wettelijke taak Frequentie Beschikken ZmV, ZzV, Wmo 4 x per jaar Registreren ZmV, ZzV, Wmo 4 x per jaar Financieel afhandelen ZmV, ZzV, Wmo 4 x per jaar Uitvoering Wtcg Wtcg 2 x per jaar Uitvoering CER CER 2 x per jaar Uitvoering FI FI 3 x per jaar Klachten ZmV, ZzV, Wmo, Wtcg, CER 2 x per jaar Bezwaar ZmV, ZzV, Wmo, Wtcg, CER 2 x per jaar IAM n.v.t. 4 x per jaar Bankrekeningnummers n.v.t. 1 x per jaar HR n.v.t. 2 x per jaar Inkoop (w.o. EA-richtlijnen) n.v.t. 4 x per jaar Bestuurlijke rechtmatigheidsverantwoordingen ZmV, ZzV, Wmo, Wtcg, CER 1 x per jaar Personeelsvereniging n.v.t. 4 x per jaar
9 Uitvoering controle in lijn met procedure Voorbereiding d.m.v. desk research en auditgesprek afdelingsmanager en proceseigenaar Op basis van risicoanalyse en beoordeling AO/IC matrix worden omvang en reikwijdte werkzaamheden gedefinieerd Controle op opzet, bestaan en werking beheersmaatregelen in AO/IC matrix Controle op financiële en cijfermatige vastlegging Controle op handmatige verwerking Controle op toepassing relevante wet- en regelgeving Omvang testwerkzaamheden op basis van met externe accountant afgestemd model Bespreking bevindingen en rapportage met afdelingsmanager en proceseigenaar Afronden en review controle dossier Vastlegging ernstige tekortkomingen op CVA-lijst
10 Operational control brengt kwaliteit interne beheersing op hoger niveau Verder inrichten en professionaliseren Planning & Control cyclus Monitoren en onderhouden doelmatigheidskader Inrichten CAK-breed risicomanagement Verantwoordelijk voor opstellen bestuurlijke rechtmatigheidsverantwoordingen Onderhouden en opvolgen voortgang CVA-lijst Ondersteuning management op het gebied van planning, verantwoording en sturing Gesprekspartner (i.s.m. S&B) voor VWS, NZa, ADR, CVZ en externe accountant op het gebied van toezicht en controle
11 Vaststelling beheersmaatregelen IT omgeving deels naar IC Vaststellen betrouwbaarheid en continuïteit geautomatiseerde omgeving nu volledig belegd bij externe accountant M.i.v. Q verschuiving van aantonen beheersing van externe accountant naar het CAK Kritische blik op implementatie CRS-concept Kritische blik op geautomatiseerde omgeving divisie Klantcontacten Per kwartaal controle op naleving Identity & Access management
12 Rol fraudecoördinator belegd binnen IC Onderdeel van integriteitsbeleid Uitvoering conform vastgestelde werkinstructie Uitvoering in nauwe samenwerking met andere afdelingen Rol uitgevoerd door aangewezen medewerker IC, eindverantwoordelijkheid bij teamleider IC Verantwoordelijk voor bekendheid fraudebeleid binnen het CAK Deelname fraude-box Manifestgroep
13 Overige werkzaamheden IC Dagelijkse controle op toepassing bevoegdhedenschema (betaalorganisatie en autorisatie facturen en formulieren) Controle op verwerking betaalformulieren FI Controle op HR formulieren en salarisbetalingen Vrijgeven betalingen Voorbereiding dossier TPM Wmo ten behoeve van externe accountant Gevraagd en ongevraagd advies aan diverse teams en afdelingen
14 Bijlagen Procedure uitvoeren interne controle Strategische risicoanalyse Spoorboekje P&C-cyclus Procesplaat CAK Planning controleactiviteiten KPI s 2014 team Interne Controle
15 Bijlagen
16 Strategische risicoanalyse CAK Dreiging Primaire doelstelling Secundaire doelstellingen 1) Het CAK is dé uitvoerder van financiële en administratieve regelingen voor zorg en welzijn in het publieke domein ) Het Rijksportaal Decentralisatie van de taken door opdrachtgever(s) Verschuiving van taken naar andere rijksdiensten / uitvoerders dan het CAK Mogelijk wijzigingen in de status van ZBO's waardoor er minder zelfbeslissingsrecht bestaat Ketenpartijen accepteren de doelstellingen van het CAK niet waardoor er weerstand is bij het verwezenlijken van de CAK doelstellingen Kwalitatief onvoldoende uitvoering van de wettelijke taken door het CAK CAK breed is onvoldoende kennis van de strategische doelstellingen en worden niet uitgewerkt naar concrete plannen. De centrale functie wordt niet gerealiseerd door onvoldoende financiële middelen De centrale functie komt in gevaar bij onvoldoende naleving van financiële rechtmatigheidsvereisten Wetgeving sluit niet aan op de uitvoering van de taken en heeft mogelijk ongewenste gevolgen voor de klant 2017 De centrale functie komt in gevaar bij onvoldoende aandacht voor Identity- en Accessmanagement 3) Digitaal, tenzij 2017 Begrotingstekort doordat naast de digitale ook de bestaande kanalen opengehouden moeten worden Digitalisering wordt beperkt gerealiseerd door onvoldoende sturingsmogelijkheden gedurende het aansluiten van de keten De klant ervaart digitalisering als een maatschappelijk ongewenste ontwikkeling, daardoor ontbreekt het draagvlak Criteria van "tenzij" in de mate van digitalisering zijn onvoldoende duidelijk, hierdoor is ook niet duidelijk wanneer de doelstelling zijn behaald 4) Flexibele organisatie 2015 De gewenste flexibiliteit wordt niet bereikt door het ontbreken van een strategische personeelsplanning De gewenste flexibiliteit wordt niet bereikt door beperkte verandercapaciteit van de geautomatiseerde systemen 5) Professionele uitvoering 2015 Het gewenste uitvoeringsniveau wordt niet bereikt door onvoldoende gekwalificeerd personeel
17
18
19
20
Horizontaal toezicht of horizontale samenwerking? Workshop bij Landelijke Themadag Verminderen administratieve lasten en Horizontaal toezicht
Horizontaal toezicht of horizontale samenwerking? Workshop bij Landelijke Themadag Verminderen administratieve lasten en Horizontaal toezicht Inhoud Even voorstellen Handreiking control framework Enquête
Nadere informatieRechtmatigheidsverantwoording Annemarie Kros RA (PWC) & Marieke Wagemakers RA (gemeente Uden)
Rechtmatigheidsverantwoording Annemarie Kros RA (PWC) & Marieke Wagemakers RA (gemeente Uden) Planning & control Samenwerken Verbinder Adviseren sportief Pro-actief Register- Accountant ruim 10 jaar ervaring
Nadere informatieAlgemene toelichting Intern controleplan 2012
Algemene toelichting Intern controleplan 2012 Inhoudsopgave: 1. Algemeen 3 2. Uitgangspunten interne controleplan 2012 3 2.1 Waarom een intern controleplan? 3 2.2 Controleaanpak 3 2.3 Uitvoering van de
Nadere informatieAuditing CONTROLEPLAN 2019
Auditing CONTROLEPLAN 2019 Versie Definitief 1 Controleplan 2019 1. Algemeen... 3 1.1 Inleiding... 3 1.2 Wettelijk kader... 3 1.3 Groningen in control... 3 1.4 Ervaringen 2018 en acties doorontwikkeling
Nadere informatieNr. Controledoelstellingen. Risico Beheersmaatregelen 1 Bevindingen Conclusie
Ketenmonitoring en sturing Verwerken relatiegegevens (nieuwe) ketenpartners 1 Juistheid de gegevens niet volledig, juist, tijdig en/of rechtmatig 2 worden vastgelegd. Inputmanagement Verwerking fysieke
Nadere informatieInspiratiedag. Workshop 2: Interne controle in het Sociaal Domein. 15 september 2016
Inspiratiedag Workshop 2: Interne controle in het Sociaal Domein 15 september 2016 Programma Voorstellen en verwachtingen Interne beheersing en interne controle Relatie met de externe accountant Belangrijkste
Nadere informatieOfferte aanvraag Accountantscontrole t.b.v. Stichting PeelrandWonen te Boekel
Offerte aanvraag Accountantscontrole t.b.v. te Boekel Datum: 20 december 2018 Inhoudsopgave Inhoud 1. Inleiding... 2 1.1 Algemeen... 2 1.2 Het doel van de aanbesteding... 2 1.3 Voorbehoud... 2 2. Offerteprocedure...
Nadere informatieIntern controleplan gemeente Venray. Boekjaar 2011
Intern controleplan gemeente Venray Boekjaar 2011 Een onderzoeksplan om verder in control te komen Nicole Peeters Trifunovski en Henk Mijnster, adviseurs AO/IC gemeente Venray ICP 2011DEF Pagina 1 van
Nadere informatieInspiratiedag. Workshop 1: Risicogestuurde interne controle. 15 september 2016
Inspiratiedag Workshop 1: Risicogestuurde interne controle 15 september 2016 Programma Inleiding Risicomanagement Interne beheersing Relatie met de externe accountant Van interne controle naar beheersing
Nadere informatieAddendum. Model Jaarverslaggeving 2013 CAK Protocol Accountantsonderzoek 2013 CAK
Addendum Model Jaarverslaggeving 2013 CAK Protocol Accountantsonderzoek 2013 CAK maart 2014 Inhoud 1. Inleiding 5 2. Model Jaarverslaggeving 2013 CAK 7 2.1 Korting Wtcg Zorg zonder Verblijf 7 2.2 Korting
Nadere informatieHoofdlijnen Corporate Governance Structuur
Hoofdlijnen Corporate Governance Structuur 1. Algemeen Deugdelijk ondernemingsbestuur is waar corporate governance over gaat. Binnen de bedrijfskunde wordt de term gebruikt voor het aanduiden van hoe een
Nadere informatieWorkshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep
Workshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep Marloes Baak & Marloes Hofenk Dimence Groep Donderdag 19 april 2018 Agenda Voorstellen Wat zijn de ervaringen
Nadere informatieMKB Cloudpartner Informatie TPM & ISAE 3402 2016
Third Party Memorandum (TPM) Een Derde verklaring of Third Party Mededeling (TPM) is een verklaring die afgegeven wordt door een onafhankelijk audit partij over de kwaliteit van een ICT-dienstverlening
Nadere informatieVoorstel aan college van Burgemeester en Wethouders
Openbaar Registratienummer: 212560 Datum voorstel: 13 mei 2016 Niet openbaar Portefeuillehouder: De heer P. Lucassen Afdeling: BV Finance & Control Agendapunt 2 Onderwerp/Titel: Verslag interne controle
Nadere informatieEen OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland
OVER OOSTZAAN Een OVER-gemeentelijke samenwerking tussen Oostzaan en Wormerland WORMERLAND. GESCAND OP 13 SEP. 2013 Gemeente Oostzaan Datum : Aan: Raadsleden gemeente Oostzaan Uw BSN : - Uw brief van :
Nadere informatieMEMO AAN DE GEMEENTERAAD
MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk CC De gemeenteraad - 23 maart 2012 Interim-controle 2011 Deloitte Het college 112623 Paraaf Datum Controller RP 22-3-2012 Directie Geachte
Nadere informatieCollege-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet
College-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet Commissie Rekening & Audit 25 november 2015 Besturing & controlling/ Auditteam Onderwerpen Wat zijn college onderzoeken
Nadere informatieCorporaties In Control
Corporaties In Control D A T U M : 3 0 M E I 2 0 1 3 Leonie van Meel & Frank Bieleman Agenda 1. Speelveld 2. Risicomanagement / Governancecode 3. Projectfasering ICS 4. Onafhankelijke rol / verantwoordelijkheid
Nadere informatieBOARDLETTERINTERIM-CONTROLE 2018
BOARDLETTERINTERIM-CONTROLE 2018 21 december 2018 Bevindingen interim-controle 2018 rjp*r' " Aan de gemeenteraad van Gemeente Veldhoven Postbus 10101 5500 GA VELDHOVEN Eindhoven, 21 december 2018 Geachte
Nadere informatieDeelplan IC Investeringen en kredieten 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Investeringen en kredieten 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6.
Nadere informatieBeheersing en controle bij ESF projecten
Beheersing en controle bij ESF projecten Wat is interne controle? De interne controle van een organisatie richt zich op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid (assurance) omtrent het bereiken
Nadere informatieUitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2012
Rapport Uitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2012 CAK December 2013 2 Inhoud 1. Samenvatting 5 1.1 Inleiding 5 1.2 Rechtmatige uitvoering van taken 5 1.3 Samenvattend oordeel uitvoering AWBZ/Wmo 2012 6 1.3.1 Uitvoering
Nadere informatieInterne beheersing en Vernieuwing accountantscontrole. Juss van de Lisdonk, concerncontroller 5 februari 2018, commissie AFE
Interne beheersing en Vernieuwing accountantscontrole Juss van de Lisdonk, concerncontroller 5 februari 2018, commissie AFE Inhoud en achtergrond In Control zijn op basis presentatie 4 December Scenario
Nadere informatieRiskCongres PublicValues Donderdag 6 april 2017 Venue New Babylon, Den Haag Thema: Risicomanagement in de publieke sector: De paarse krokodil? Het gaat om wat je niet ziet! www.riskcongrespublicvalues.nl
Nadere informatieAanbevelingen voor komende maanden op het gebied van AO/IC en financiën.
Aanbevelingen voor komende maanden op het gebied van AO/IC en financiën. Inleiding Op 3 april 2017 heeft Deloitte een managementletter gestuurd n.a.v. de interim controle SED 2016. Daarnaast is op 8 juni
Nadere informatie/ IJssels. Intern controleplan Samenwerking
Intern controleplan 2018 ^ Gemeente / IJssels gemeente Montfoort Vast te stellen door Managementteam UW Dagelijks Bestuur UW College van B&W IJsselstein College van B&W Montfoort Vastgesteld dd 28 maart
Nadere informatieIntern Controleplan gemeente Veenendaal
Intern Controleplan gemeente Veenendaal 2016 Inhoudsopgave 1 Inleiding... 3 1.1 Aanleiding:... 3 1.2 Doel van het plan... 3 1.3 Waarom interne controle?... 4 2 Kader interne controle... 5 2.1 Wettelijk
Nadere informatieDoel van de rol Iedere Compliance Officer heeft als doel het beheersen van de risico s die BKR loopt in haar strategische en operationele processen.
FUNCTIEPROFIEL Opdrachtgever: Functienaam: BKR Compliance Officer Security & Risk BKR is een onafhankelijke stichting met een maatschappelijk doel. BKR streeft sinds 1965, zonder winstoogmerk, een financieel
Nadere informatieII. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING
II. VOORSTELLEN VOOR HERZIENING 2. VERSTEVIGING VAN RISICOMANAGEMENT Van belang is een goed samenspel tussen het bestuur, de raad van commissarissen en de auditcommissie, evenals goede communicatie met
Nadere informatieSAP Risk-Control Model. Inzicht in financiële risico s vanuit uw SAP processen
SAP Risk-Control Model Inzicht in financiële risico s vanuit uw SAP processen Agenda 1.Introductie in Risicomanagement 2.SAP Risk-Control Model Introductie in Risicomanagement Van risico s naar intern
Nadere informatieDe Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Bezoekadres: Parnassusplein 5 2511 VX Den Haag www.rijksoverheid.nl Kenmerk 1263019-170711-Z Bijlage(n) 1 Datum 4 december
Nadere informatiePlan van aanpak accountantscontrole 2015 gemeente Woudrichem. Woudrichem 22 september 2015 Rein-Aart van Vugt Dennis van Vollevelde
Plan van aanpak accountantscontrole 2015 gemeente Woudrichem Woudrichem Rein-Aart van Vugt Dennis van Vollevelde Aanscherping vereisten accountantscontrole: ontwikkelingen vanaf 2014 Meer focus op IT-omgeving
Nadere informatieInterne controleplan gemeente Venray
Interne controleplan 2010 gemeente Venray Nicole Peeters Trifunovski en Henk Mijnster, adviseurs AO/IC gemeente Venray ICP 2010DEF2 Pagina 1 van 8 Inhoudsopgave 1. Aanleiding... 3 2. Doelstelling... 3
Nadere informatieKennismakings- informatiebijeenkomst gemeente Utrecht (nieuwe) raadsleden Raadsleden centraal Goede raad voor een sterke gemeenteraad
Kennismakings- informatiebijeenkomst gemeente Utrecht (nieuwe) raadsleden Raadsleden centraal Goede raad voor een sterke gemeenteraad 10 juni 2014 Gemeente Utrecht Agenda 1. Wie is de gemeentelijke accountant?
Nadere informatieHoofdlijnen Corporate Governance Structuur Stek
Hoofdlijnen Corporate Governance Structuur Stek 1 Algemeen Deugdelijk ondernemingsbestuur is waar corporate governance over gaat. Binnen de bedrijfskunde wordt de term gebruikt voor het aanduiden van hoe
Nadere informatieDeelplan IC Memoriaalboekingen 2014. Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Memoriaalboekingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 2 5. Relevante wet- en regelgeving 2 6. Rapportage
Nadere informatieAfdeling : Planning & Control Organisatie : Thuisvester Functie : Medewerker Planning & Control Datum : augustus 2014
FUNCTIEDOCUMENT CONTEXT De afdeling Planning & Control richt zich op de effectieve en efficiënte uitvoering van planning & controlcyclus governance, financiering & treasury en risicomanagement. De medewerker
Nadere informatieCVDR. Nr. CVDR608369_1. Intern Controleplan 2018 gemeente Heemstede 1. INLEIDING
CVDR Officiële uitgave van Heemstede. Nr. CVDR608369_1 27 februari 2018 Intern Controleplan 2018 gemeente Heemstede INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding.. 5 1.1 Aanleiding. 5 1.2 Doel van het intern controleplan.
Nadere informatieAanbieding continuering accountants dienstverlening Deloitte Accountants B.V. voor de boekjaren 2019 tot en met 2021
Aanbieding continuering accountants dienstverlening Deloitte Accountants B.V. voor de boekjaren 2019 tot en met 2021 2 Inhoud 1. Inleiding 3 1.1 Aanleiding voor deze aanbieding 3 1.2 Uitgangspunten voor
Nadere informatieSiSa cursus 2013. Gemeente en accountant. 21 november 2013
SiSa cursus 2013 Gemeente en Welkom Even voorstellen EY: Stefan Tetteroo RA Page 1 Agenda Doelstelling Accountant en gemeente Onze visie inzake de betrokken actoren Coördinatie- en controlefunctie binnen
Nadere informatieGedeputeerde Staten. Aan de leden van Provinciale Staten. Inhoudelijke reactie op de boardletter Geachte Statenleden,
Gedeputeerde Staten Contact T 070-441 8688 ram.vander.sande@pzh.nl Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Aan de leden van Provinciale Staten Datum Uw
Nadere informatieRapport van bevindingen Rapport bij Financieel Verslag Uitvoeringstaken 2015 van het Zorginstituut Nederland
Auditdienst Rijk Ministerie van Financiën Rapport van bevindingen Rapport bij Financieel Verslag Uitvoeringstaken 2015 van het Zorginstituut Nederland Colofon Titel Uitgebracht aan Rapport bij Financieel
Nadere informatieDeelplan IC Begrotingsbeheer- en wijzigingen Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Begrotingsbeheer- en wijzigingen 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave Inhoud 1. Aanleiding... 2 2. Structureel / incidenteel... 2 3. Opdrachtgever... 2 4. Opdrachtnemer... 2 5. Relevante
Nadere informatieRapport Uitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2013
Rapport Uitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2013 CAK December 2014 2 Inhoud 1. Samenvatting 5 1.1 Inleiding 5 1.2 Rechtmatige uitvoering van taken 6 1.3 Samenvattend oordeel uitvoering AWBZ/Wmo 2013 6 1.3.1 Uitvoering
Nadere informatieDatum Behandeld door Ons kenmerk 3 juni 2008 drs. A.P.W.M. Scheepers RA 81027-103744- 385490/HD/mj
Deloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Tel: (040) 2345000 Fax: (040) 2345014 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad van de gemeente Helmond t.a.v. de raadsgriffie/secretaris
Nadere informatieAdministrateur. Context. Doel. Rapporteert aan/ontvangt hiërarchische richtlijnen van: Directeur dienst Afdelingshoofd
Administrateur Doel Realiseren van beheersmatige, adviserende en managementondersteunende administratieve werkzaamheden ten behoeve van de instelling, dan wel onderdelen daarvan, binnen vastgestelde procedures
Nadere informatieOns kenmerk C100/05.0016522. Aantal bijlagen 1
Directie Bestuur & Organisatie Directie Algemeen Aan de Commissie AB Korte Nieuwstraat 6 65 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 9 Telefax (024) 329 22 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 905 6500
Nadere informatieActieplan naar aanleiding van BDO-onderzoek. Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. Woensdag 13 juni 2012
Actieplan naar aanleiding van BDO-onderzoek Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. Woensdag 13 juni 2012 Inhoudsopgave - Actieplan GVB Raad van Commissarissen GVB Holding N.V. n.a.v. BDO-rapportage 13
Nadere informatieAan de Raad en het College van Gemeente Woerden Postbus AA WOERDEN. Beh. Ambt.: Afschr.: B.V.O.: Rotterdam, 8 november 2017
Aan de Raad en het College van Gemeente Woerden Postbus 45 3440 AA WOERDEN 17.022452 Registratiedatum: Behandelend afdeling Afgehandeld door/op: 13/11/2017 Beh. Ambt.: Streefdat.: Afschr.: B.V.O.: Rotterdam,
Nadere informatieGezamenlijke visie. (versie 1.0 definitief)
Gezamenlijke visie (versie 1.0 definitief) maart 2017 Gezamenlijke visie 2 Horizontaal Toezicht Zorg Wat is Horizontaal Toezicht? Zorgaanbieders en zorgverzekeraars: dragen gezamenlijk zorg voor een juiste
Nadere informatieConcern Interne Controleplan 2016
December 2015 Opdrachtgever Gedelegeerd opdrachtgever Opdrachtnemer Uitvoering : Gedeputeerde Staten : Directieteam, directeur DCZ : Hoofd afdeling Financiële en Juridische Zaken : Bureau Kaderstelling
Nadere informatieGS brief aan Provinciale Staten
GS brief aan Provinciale Staten Aan de leden van Provinciale Staten Contact: J.N. Baljeu 070-441 8688 j.baljeu@pzh.nl @pzh.nl Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl
Nadere informatieActiepunt: Uit: Producten Start Afronding Project/ Wie? Status per 01 juni 2006
Missie, visie, kernwaarden, Vaststellen visie en Augustus Januari mijlpaal 1 missie De notitie Visie, missie & Strategie is door de raad op 29-09 05 vastgesteld. De notitie is op basis van gesprekken in
Nadere informatieNOTITIE RECHTMATIGHEID
NOTITIE RECHTMATIGHEID blad 1 van 7 1. Inleiding Het Dagelijks Bestuur van de GR RDWI is verplicht (conform de artikelen 212, 213 en 213A van de gemeentewet) zorg te dragen voor de interne toetsing van
Nadere informatieDe impact en implementatie van de outsourcing op de bedrijfsvoering is als één van de 6 deelprojecten ondergebracht binnen het project outsourcing.
Bijlagen 1 en 2: Aanbevelingen en opvolging Gateway Reviews (corsa 2018017934) Bijlage 1: Aanbevelingen en opvolging Gateway Review 2018 Aanbeveling Opvolging Status Opmerking 1. Richt een apart project
Nadere informatieReglement Raad van Toezicht Bijlage G: profielschets bestuurssecretaris Bijlage H: profielschets controller
Reglement Raad van Toezicht Bijlage G: profielschets bestuurssecretaris Bijlage H: profielschets controller Versie: 2017.01 Vastgesteld door Raad van Toezicht: 23 november 2017 Inhoudsopgave 1. Profielschets
Nadere informatieDeze regeling is van toepassing op Wlz-uitvoerders als bedoeld in artikel 1, sub e, van de Wmg.
REGELING Controle en Administratie Wlz-uitvoerders Gelet op artikel 31, sub a, artikel 31, sub c, en artikel 36, derde lid, van de Wet marktordening gezondheidszorg (Wmg), heeft de Nederlandse Zorgautoriteit
Nadere informatieCIOT-bevragingen Proces en rechtmatigheid
CIOT-bevragingen Proces en rechtmatigheid 2015 Veiligheid en Justitie Samenvatting resultaten Aanleiding Op basis van artikel 8 van het Besluit Verstrekking Gegevens Telecommunicatie is opdracht gegeven
Nadere informatieSafe Harbor Statement
Safe Harbor Statement Onze discussie bevat onder meer voorspellingen, schattingen of andere informatie die kan worden beschouwd als toekomstgericht. Hoewel deze anticiperende statements een actueel oordeel
Nadere informatieUitbesteding in de pensioensector:
Uitbesteding in de pensioensector: Bevindingen vanuit de toezichtspraktijk Prof. Dr. O.C.H.M. Sleijpen EYe on Pensions 14 januari 2014 Uitbesteding in de Pensioensector Topics: A. Wettelijke bepalingen
Nadere informatieOnderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid
Onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid Commissie Rekening & Audit Besturing en Controlling/Auditteam 23 november 2016 Onderwerpen Wat houdt het in? Onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid
Nadere informatiegemeente Eindhoven Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013
gemeente Eindhoven Raadsnummer 13R5570 Inboeknummer 13bst01755 Beslisdatum B&W 15 oktober 2013 Dossiernummer 13.42.251 Raadsvoorstelinzake controleplan accountant 2013 Inleiding Vanaf boekjaar 2010 is
Nadere informatieCONTROLSTATUUT STICHTING ANTARES WOONSERVICE
CONTROLSTATUUT STICHTING ANTARES WOONSERVICE Status: 14 januari 2019 Vastgesteld door de Raad van Commissarissen d.d. 28-01-2019 Vastgesteld door de Directeur-Bestuurder P.J.C.W. Stelder d.d. 28-01-2019
Nadere informatieDatagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence
15 december 2017 Marcel Schippers Anneke Lalleman William Lagendijk Datagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence Themabijeenkomst FAMO jaarstukken 2017 0 Agenda Introductie
Nadere informatieDOORSTAAT UW RISICOMANAGEMENT DE APK?
WHITEPAPER DOORSTAAT UW RISICOMANAGEMENT DE APK? DOOR M. HOOGERWERF, SENIOR BUSINESS CONS ULTANT Risicomanagement is tegenwoordig een belangrijk onderdeel van uw bedrijfsvoering. Dagelijks wordt er aandacht
Nadere informatieWWW.CAGROUP.NL COMPLIANCE RADAR HET MEEST COMPLETE BESTURINGSSYSTEEM VOOR GEMEENTEN.
WWW.CAGROUP.NL COMPLIANCE RADAR HET MEEST COMPLETE BESTURINGSSYSTEEM VOOR GEMEENTEN. COMPLIANCE RADAR De Compliance Radar helpt gemeenten een brug te slaan tussen beleidsdoelstellingen en uitvoering. Door
Nadere informatieCONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2016 VAN DE GEMEENTE TEN BOER.
CONTROLEPROTOCOL VOOR DE ACCOUNTANTSCONTROLE OP DE JAARREKENING 2016 VAN DE GEMEENTE TEN BOER. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nadere informatieGemeente Veenendaal. ICT-beveiligingsassessment. Suwinet Inkijk Ten behoeve van gemeenten Rhenen en Renswoude. Audit Services
Gemeente Veenendaal ICT-beveiligingsassessment Suwinet Inkijk Ten behoeve van gemeenten Rhenen en Renswoude Datum rapport: 6 april 2018 Rapportnummer: AAS2018-254 Dit rapport heeft 13 pagina s Inhoudsopgave
Nadere informatieHet belang van risicomanagement voor maatschappelijke organisaties Beheersing of buikpijn?
Het belang van risicomanagement voor maatschappelijke organisaties Beheersing of buikpijn? 7 september 2017 Erik Breijer 1 Waarom Risicomanagement? Wat is aanleiding om met risicomanagement te starten:
Nadere informatiePlan van Aanpak Verbijzonderde Interne controle 2010-2013 Gemeente Zaltbommel
Plan van Aanpak Verbijzonderde Interne controle 2010-2013 Gemeente Zaltbommel Inleiding en doelstelling Plan van Aanpak Interne controle Rechtmatigheid De visie en missie van de organisatie is : Bestuurders
Nadere informatieIT Beleid Bijlage R bij ABTN
IT Beleid Dit document heeft 8 pagina s Versiebeheer Versie Auteur Datum Revisie V1.0 Bestuur 18 december 2018 Nieuwe bijlage i Inhoudsopgave 1. Inleiding 1 2. Scope van het IT Beleid 1 3. IT risico s
Nadere informatieAdvies commissie BBV aan ministerie van BZK mei 2013. Van een rechtmatigheidsoordeel naar een rechtmatigheidsverantwoording
Van een rechtmatigheidsoordeel naar een rechtmatigheidsverantwoording Samenvatting Mede op verzoek van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft de commissie BBV een onderzoek
Nadere informatieInternal Audit Charter
Interne Audit Dienst Versie 3.0 (vervangt bij vaststelling door RvB vorige versie 2.0) Pagina 1 van 5 Artikel 1 Het doel, de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de internal auditfunctie zijn in dit
Nadere informatieUitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2011
Rapport Uitvoering AWBZ, Wmo en Zvw 2011 CAK December 2012 2 Inhoud 1. Samenvatting 5 1.1 Inleiding 5 1.2 Samenvattend oordeel uitvoering AWBZ/Wmo 2011 5 1.2.1 Uitvoering AWBZ/Wmo 2011 5 1.2.2 Goede processen
Nadere informatie3 decentralisaties Den Haag. Werkbespreking Rekeningencommissie 9 oktober 2014
3 decentralisaties Den Haag Werkbespreking Rekeningencommissie 9 oktober 2014 Inhoud presentatie Kernpunten 3 decentralisaties Risicosturing en beheersing: - belangrijkste risico s - beheersmaatregelen
Nadere informatieDatagestuurd werken in het sociaal domein. In control komen op 3 levels of defence
Datagestuurd werken in het sociaal domein In control komen op 3 levels of defence 12 december 2018 1 Toekomstbestedige werkwijze Van Naar Steekproeven en inzicht achteraf Elke dag grip op risico s / proces
Nadere informatieDe effectieve directie
Studiedag - Journée d études De interne audit en het auditcomité Walgraeve M. Hoofd interne audit NVSM 17.10.2008 Verslag over: De effectieve directie - Financiële, operationele en strategische risico
Nadere informatieUitbestedingsbeleid Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V.
Uitbestedingsbeleid Stichting Pensioenfonds van de ABN AMRO Bank N.V. [geldend vanaf 1 juni 2015, PB15-220] Artikel 1 Definities De definities welke in dit uitbestedingsbeleid worden gebruikt zijn nader
Nadere informatieGOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE WHITEPAPER
GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE De wereld van vandaag wordt gekenmerkt door de snelle ontwikkeling van nieuwe technologieën en disruptieve marktomstandigheden. Deze ontwikkelingen hebben verregaande gevolgen
Nadere informatieCompliance Charter. a.s.r
Compliance Charter a.s.r Status: definitief Versie: 4.0 Datum opgesteld: 19 september 2013 Goedgekeurd door: Raad van Bestuur op 29 november 2013 Goedgekeurd door: Audit & Risicocommissie op 9 december
Nadere informatie2D I! , Algemene Rekenkamer. van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport BEZORGEN. De Voorzitter van de Tweede Kamer der
Binnenhof 4 513 AA Den Haag Staten-Generaal De Voorzitter van de Tweede Kamer der BEZORGEN Lange Voorhout 8 Postbus 0015 500 EA Den Haag T 070 344344 F 070 344130 E voorlichting rekenkamer.nl w www.rekenkamer.ni
Nadere informatieVacature Hoofd Financiën
Vacature Hoofd Financiën Gezocht: Krachtig Hoofd Financiële en Salarisadministratie Voelt u zich aangetrokken tot de dynamische ontwikkelingen binnen Voortgezet Onderwijs? Bent u de krachtige, financiële
Nadere informatieAuditing CONTROLEPLAN 2018
Auditing CONTROLEPLAN 2018 Versie 1.0 1 Controleplan 2018 1. Algemeen... 3 1.1 Inleiding... 3 1.2 Wettelijk kader... 3 1.3 Groningen in control... 4 1.4 Ervaringen 2017 en acties doorontwikkeling 2018...
Nadere informatieControleprotocol specifieke maatregelen AMIF en ISF
Controleprotocol specifieke maatregelen AMIF en ISF 2014-2020 Versie 1.0 Datum 15 maart 2018 Status Definitief Afzendgegevens Contactpersoon Auteurs Directoraat-Generaal Migratie Directie Regie Migratieketen
Nadere informatieProgramma van eisen voor de Europese aanbesteding van Accountancydiensten.
Programma van eisen voor de Europese aanbesteding van Accountancydiensten. Kenmerk: CTM 169773 Versie CONCEPT Datum 12-12-2017 1.1. Omvang van de opdracht De accountantsdiensten omvatten de volgende werkzaamheden:
Nadere informatiePresentatie gemeente Gouda Auditcommissie d.d. 2 juli 2015
Presentatie gemeente Gouda Auditcommissie d.d. 2 juli 2015 Kennismaking Afspraken Ontwikkeling Aandachtspunten donderdag 25 juni 2015 2014 BDO Voorstel voor agenda Agenda is een verkorte versie van het
Nadere informatieInvestment Due Diligence Beleid
Investment Due Diligence Beleid Achmea Investment Management Versie 0.5 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding...3 2. Doelstellingen...3 3. Definitie en reikwijdte...4 4. Aandachtsgebieden en procesbeschrijving...5
Nadere informatieDatum Onderwerp Referentie Bijlage(n) Doorkiesnummer 11 juni 2015 Herziening van de Code
Monitoring Commissie Corporate Governance T.a.v. Prof. dr. J.A. van Manen Postbus 20401 2500 EK Den Haag Datum Onderwerp Referentie Bijlage(n) Doorkiesnummer 11 juni 2015 Herziening van de Code T 020-3010301
Nadere informatieDeelplan IC Burgerzaken Gemeente Lingewaard
Deelplan IC Burgerzaken 2014 Gemeente Lingewaard Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2 2. Structureel / incidenteel 2 3. Opdrachtgever 2 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 3 7.
Nadere informatieConclusie: voor elke organisatie die dit nastreeft is het goed besturen en beheersen van de bedrijfsprocessen
1 Waarom? : Succesvol zijn is een keuze! Organisaties worden door haar omgeving meer en meer gedwongen om beter te presteren. Voornamelijk wordt dit ingegeven door de klant die haar eisen en wensen m.b.t.
Nadere informatieHoofd financiën en leerlingenadministratie
Hoofd financiën en leerlingenadministratie Elde College, standplaats locatie Schijndel Het Hoofd financiën en leerlingenadministratie coördineert en verricht werkzaamheden binnen de financiële en de leerlingenadministratie
Nadere informatieWhitepaper implementatie workflow in een organisatie
Whitepaper implementatie workflow in een organisatie Auteur: Remy Stibbe Website: http://www.stibbe.org Datum: 01 mei 2010 Versie: 1.0 Whitepaper implementatie workflow in een organisatie 1 Inhoudsopgave
Nadere informatieControleprotocol subsidie Vervoersautoriteit MRDH - Openbaar Vervoer, concessie Bus -
Controleprotocol subsidie Vervoersautoriteit MRDH - Openbaar Vervoer, concessie Bus - 1. Inleiding 1.1 Dit protocol heeft betrekking op de controle van de door de subsidieontvanger af te leggen verantwoording
Nadere informatieControl in Beweging. Eindhoven, 14 oktober 2015
Control in Beweging Eindhoven, 14 oktober 2015 Voor vanmiddag! Waarom Control in Beweging?! Visie en Aanpak Zaanstad!! Welke positie neemt u in tav Control in Beweging? 2 Why..De bedoeling 3 Instabiliteit
Nadere informatieOns oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van de gemeente IJsselstein te IJsselstein gecontroleerd.
Aan de gemeenteraad van Gemeente IJsselstein Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)38 425 86 00 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK:
Nadere informatieBeheersing beheerst. Over risicogestuurde interne controle in het sociale domein
Beheersing beheerst Over risicogestuurde interne controle in het sociale domein Beheersing beheerst Over risicogestuurde interne controle in het sociale domein Hoe draagt interne controle bij aan het efficiënt
Nadere informatieundert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert
undert Zundertse Regelgeving Wetstechnische informatie 2013/17314 Rubriek: 1 Naam regeling: Verordening auditcommissie gemeente Zundert Citeertitel: Geen citeertitel 1 Wettelijke grondslag Artikel 82 Gemeentewet
Nadere informatieOfficiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 14390 20 september 2010 Regeling van de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 23 augustus 2010, nr. AG/2010/16767,
Nadere informatieVersie Reglement voor de Auditcommissie Woonstichting Stek
Reglement voor de Auditcommissie Woonstichting Stek Vastgesteld tijdens de vergadering van de Raad van Commissarissen op 17 12 2018 Artikel 1 - Status en inhoud reglement 1. Dit reglement is opgesteld
Nadere informatieControlstatuut Havensteder
Controlstatuut Havensteder Vastgesteld door het Bestuur d.d.: 29 november 2016 Goedgekeurd door de RvC d.d.: 16 december 2016 Inhoud 0. Inleiding... 3 1. Verankering... 3 1.1. Plaats van de controlfunctie
Nadere informatie