Onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid"

Joke de Smet
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid Commissie Rekening & Audit Besturing en Controlling/Auditteam 23 november 2016

2 Onderwerpen

3 Wat houdt het in? Onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het van het door het college gevoerde bestuur Gemeentewet verplicht college om dit periodiek te doen (art.213a) Raad stelt hierover regels in verordening (Financiële verordening, art.17, lid 2) College informeert rekenkamer over voorgenomen onderzoeken College informeert raad over resultaten van de onderzoeken

4 Wat houdt het in? Aanvulling op controle-instrumenten van de raad: Onderzoek gemeentelijke accountant onderzoekt rechtmatigheid en getrouwheid van financieel-administratieve processen (interimcontrole) en de jaarstukken (jaarrekeningcontrole) Onderzoek Delftse Rekenkamer onderzoekt doeltreffendheid en doelmatigheid van het beleid van het gemeentebestuur.

5 Hoe is het georganiseerd? Auditcomité Wethouder Financiën, Gemeentesecretaris, Concerncontroller, extern lid, 2 senior auditors Stelt jaarprogramma vast, bespreekt onderzoeken en adviseert college over beheersing van de organisatie Auditteam Gepositioneerd binnen Bestuur en Controlling, direct onder gemeentesecretaris Kerntaak: financial audit en operational auditing 4 fte s, recent 2 senior auditors in dienst Auditteam rapporteert aan concerncontroller en gemeentesecretaris

6 (Bijna) afgerond onderzoek Stand van zaken Onderzoek Jaarrekening 2015 afgerond. Accountant heeft goedkeurende verklaring afgegeven Beveiliging museum Prinsenhof: onderzoek afgerond, rapport aangeboden aan begeleidingscommissie Projectmatig werken: onderzoek afgerond, manager project- en procesmanagement stelt plan van aanpak op. Resultaten en plan van aanpak in december naar GMT, vervolgens aanbieding aan gemeentesecretaris, daarna aan college Casus Kruisstraat 71: leerreview met medewerking van auditor. Onderzoek bijna afgerond, in december naar GMT, vervolgens aanbieding aan gemeentesecretaris en daarna aan college en raad Grip op processen: in het algemeen goed, aandachtspunten in het subsidieproces

Grip op processen Praktische uitwerking van in control statement Grip op kwaliteit processen krijgen en behouden verbetercyclus die aansluit bij ontwikkelingen in de organisatie

7 Grip op processen Praktische uitwerking van in control statement Grip op kwaliteit processen krijgen en behouden verbetercyclus die aansluit bij ontwikkelingen in de organisatie procesaudits verbeteringen doorvoeren in het proces Proceseigenaar stel actieplan op hoe het proces verbeterd wordt (2 x per jaar verantwoording naar raad) rapportage naar het GMT

8 Rapportage procesaudits (1) Proces Cluster/ Proceseigenaar Procesbeschrijving Controls in het proces Taken, verantwoorde lijkheden en bevoegdheden Leren en verbeteren Risico s en beheersing Verbeterplan Belastingen KCC. Verbeteringen vorig jaar zijn doorgevoerd Parkeren Veiligheid Verbeteringen vorig jaar zijn doorgevoerd. Bouwleges Veiligheid Verbeterplan is uitgevoerd. Voortgang opvolging aanbevelingen Aanleveren gegevens aan de RBG vraagt nog aandacht. Aansluiting sub administratie en de financiële administratie vraagt aandacht. Geen openstaande punten. Groen: onderdeel is op orde Geel: deels op orde, er is verbetering mogelijk Oranje: onvoldoende, verbeteringen zijn noodzakelijk : verbetering t.o.v. de vorige keer

9 Rapportage procesaudits (2) Proces Cluster/ Proceseigenaar Procesbeschrijving Controls in het proces Taken, verantwoorde lijkheden en bevoegdheden Leren en verbeteren Risico s en beheersing Verbeterplan Voortgang opvolging aanbevelingen Aanbesteding en EU/ lokaal In 2016 is een nieuw financieel systeem (GFS) geïntroduceerd, waardoor het proces ingrijpend is gewijzigd. Het proces wordt opnieuw geanalyseerd. Personeel ID In 2016 is een nieuw HRM systeem geïntroduceerd, waardoor het proces ingrijpend is gewijzigd. De belangrijkste sub-processen worden opnieuw geanalyseerd. Grondexploita tie Overig.. Nav audit Deloitte is een verbeterplan opgesteld en in 2015 geïmplementeerd. Geen bijzonderheden naar voren gekomen uit de controle jaarrekening Uitgaande subsidies Samenleving Verbeterplan is opgesteld. Verbeterpunten moeten nog geïmplementeerd worden. Treasury B&C Proces loopt goed. Geen openstaande punten. Sociaal Domein Samenleving Aanbevelingen zijn recent aangeleverd. Aandacht voor de controle op de levering van zorg.

10 Planning 2016/2017 Auditprogramma: Interimcontrole 2016 Gericht op onvervangbare interne controle maatregelen en meest belangrijke processen: inkopen, aanbesteden, salarissen, subsidies, sociaal domein Controle Jaarrekening 2016 In aanvulling op interimcontrole wordt getoetst of de procedures en in het bijzonder de beheersmaatregelen worden nageleefd

11 Planning 2016/2017 Auditprogramma: Ondersteuning afdeling Archeologie bij certificering, audits vanaf 2018 Rol gemeente bij deelnemingen en verbonden partijen Interne controle op de business cases OBS Q2 en Q Verbeterplan Werkse! Betrokken bij Leanprojecten

Vergelijkbare documenten

College-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet

College-onderzoeken naar doelmatigheid en doeltreffendheid o.g.v. art. 213a Gemeentewet Commissie Rekening & Audit 25 november 2015 Besturing & controlling/ Auditteam Onderwerpen Wat zijn college onderzoeken