Financieel Jaarverslag van het. Koninklijk Wiskundig Genootschap

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2014 van het Koninklijk Wiskundig Genootschap

2 Financieel verslag 2014 en begroting 2015 Woord vooraf Het jaarverslag over 2014 is op dezelfde manier tot stand gekomen als dat over voorgaande jaren. Dit jaarverslag heeft betrekking op de financiën van het KWG. De kosten van personeel en abonnementenbeheer zijn weer hoger geworden. Daarentegen zijn er in 2014 achterstallige contributies en abonneegelden geïnd, waardoor er netto een positief resultaat is en de financiële reserve van het KWG in 2014 is toegenomen. Daarnaast zijn de posten van debiteuren en crediteuren aanzienlijk kleiner geworden ten opzichte van voorgaande jaren. Per 1 januari 2014 zijn de grootboeknummers opnieuw ingericht. In de nieuwe nummering zijn de kosten voor Pythagoras per soort uitgesplitst. Balans begin 2014 De beginbalans 2014 is identiek aan de eindbalans 2013, zoals gepubliceerd in het financieel jaaroverzicht ACTIVA AC PASSIVA AC Vlottende activa Vreemd vermogen Vorderingen: Crediteuren: Debiteuren ,25 Crediteuren ,10 Liquide middelen: ING betaalrekening 1.005,58 ING inzake NAW 160,00 ING inzake Pythagoras 26,00 ABN AMRO bestuursrekening ,29 ABN AMRO inzake congressen 138,40 Vaste activa Eigen vermogen Financiële vaste activa: Aandelen 4.863,99 ING spaarrekening ,90 Legaat Lekkerkerker ,00 ABN AMRO Kapitaalmarktindex ,39 Kapitaal eind , , ,80 Tabel 1: Beginbalans 1

3 Balans eind 2014 Tabel 2 geeft de balans eind ACTIVA AC PASSIVA AC Vlottende activa Vreemd vermogen Vorderingen: Crediteuren: Debiteuren ,32 Crediteuren ,63 Liquide middelen: ING betaalrekening 1.589,70 ING inzake NAW 3.750,47 ING inzake Pythagoras 3.909,32 ABN AMRO bestuursrekening ,71 ABN AMRO inzake congressen 4.039,14 Vaste activa Eigen vermogen Financiële vaste activa: ING spaarrekening ,00 Legaat Lekkerkerker ,00 ABN AMRO Kapitaalmarktindex ,25 Kapitaal eind , , ,91 Tabel 2: Eindbalans Resultatenrekening Het eigen vermogen van het KWG is in 2014 met AC17.422,58 gestegen. AC Kapitaal begin , 70 Resultaat boekjaar , 58 Kapitaal eind , 28 Tabel 3: Resultatenrekening 2014 Het was voorzien dat het boekjaar 2014 een positief resultaat op zou leveren. Het begrote resultaat was echter wel aanzienlijk kleiner. Zowel de KWG-contributies als de Pythagoras abonneegelden zijn een stuk hoger uitgekomen dan begroot. Door de overgang van bankrekeningen eind 2013, was het innen van deze gelden deels uitgesteld tot Dit heeft voor met name Pythagoras voor een jaar met uitzonderlijk hoge inkomsten gezorgd. De uitgaven waren ongeveer volgens begroting. Uitzondering hierop zijn de kosten voor de ledenadministratie en de abonnementenadministratie. Die kosten zijn in 2014 verder gestegen dan begroot. Het bestuur heeft 2

4 besloten om de administraties per 1 juni 2015 bij een ander administratiekantoor onder te brengen, met lagere kosten ten gevolg. Door een herinrichting van de grootboeknummers zijn niet alle kostensoorten voor NAW en Pythagaros te vergelijken met de eerdere jaren. De totale kosten zijn voor beide in lijn met de begroting. Toelichting bij de balanspost aandelen. De aandelen zijn begin 2014 verkocht, vandaar dat de post aandelen niet meer op de eindbalans van 2014 staat. AC Waarde aandelen bij verkoop 4.872,47 Af: waarde aandelen begin ,99 Resultaat 8,48 Tabel 4: Mutaties aandelenportefeuille Het resultaat van AC8,48 is bij de renteopbrengsten in 2014 gerekend. Begroting en kosten 2014 en begroting 2015 Tabel 5 toont de begrote en werkelijke kosten over het boekjaar 2014, en de begrote kosten voor

5 GrBk nr. Omschrijving begroot 2014 werkelijk 2014 begroot Salarissen NAW , Ontwerpkosten NAW , ,4003 Porto en drukkosten NAW , Redactiekosten NAW 1.625, Ledenadministratie , Overige kosten NAW , Salarissen Pythagoras , Ontwerpkosten Pythagoras , ,4103 Porto en drukkosten Pythagoras , Abonnementenbeheer Pythagoras , Website Pythagoras , Vertaalkosten , Overige kosten Pythagoras , Vergaderkosten , ,4900 Overige kosten , Kosten KWG website Sponsoring , Brouwerlezing , Promotie Indagationes Verzekering , Afdracht EMS , Afdracht IMU , ,4403 Afdracht PWN , Afdracht Indagationes abonnementen ,4714 KWG activiteiten , Bankkosten , Totaal , Tabel 5: Resultatenrekening 2014 en begroting 2015: kosten Toelichting bij de kosten: Ad 4000: In het boekjaar 2014 werden t.b.v. het NAW de volgende betaalde functies vervuld: Eindredacteur en bladmanager NAW, 17 uur per week Bureauredactie NAW, tweemaal 8 uur per week De aanstelling van een van de bureauredacteuren loopt per 1 janurai 2015 via een ander detacheringsbureau, omdat de oude constructie niet langer houdbaar was. Deze nieuwe constructie zorgt voor een kostenstijging van AC De overige stijging vloeit voort uit de gebruikelijke periodieke loonsverhoging. Ad 4002,4003: Ten Brink stuurt niet steeds gescheiden facturen voor porto- en drukkosten. Deze posten worden daarom samen genomen. Ad 4005: De kosten voor de ledenadministratie zijn in 2014 weer gestegen. Het bestuur heeft besloten de ledenadministratie per 1 juni 2015 onder te brengen bij Ten Brink Uitgevers. Daardoor zullen de jaarlijkse kosten dalen. Deze partij zal naast ledenadministratie ook een nieuwe website bouwen voor het KWG, zie

6 Ad 4020: De redactie van NAW hanteert een eigen ING rekening om een aantal kosten (onkosten redactie, ontwerpkosten, kleine overige kosten) van te betalen. Het KWG is op dit moment niet eigenaar van deze rekening, en het saldo staat daarom niet op de balans. Het saldo van deze rekening wordt regelmatig aangevuld door het KWG en is in 2014 met AC908,87 gestegen naar een dikke AC Deze toename is als overige kosten NAW geboekt. De rest van de overige kosten zijn kantoorbenodigdheden, bedankjes en bankkosten. In 2015 zal KWG eigenaar worden van deze redactierekening worden, zodat het saldo op de balans komt. Ad 4100: In het boekjaar 2014 werden t.b.v. Pythagoras de volgende betaalde functies vervuld: Hoofdredacteur Pythagoras, 0,2 fte Eindredacteur Pythagoras, 0.2 fte op declaratiebasis Ad 4102,4103: Ten Brink stuurt niet steeds gescheiden facturen voor porto- en drukkosten. Deze posten worden daarom samen genomen. Ad 4107: Van de vertaalkosten van De Pythagoras Code is in eerste instantie in 2014 AC4.240 door het KWG betaald. Van de te verwachten royalties in 2015 en later zullen de eerste AC4.240 weer terugvloeien naar het KWG. De rest van de betaling aan de auteurs zal gedaan worden uit de royalties die later binnen komen. Ad 4120: De redactie van Pythagoras hanteert een eigen ING rekening om een aantal kosten (onkosten redactie, ontwerpkosten, kleine overige kosten) van te betalen, en om advertentie-inkomsten te innen. Het KWG is op dit moment niet eigenaar van deze rekening, en het saldo staat daarom niet op de balans. In 2014 heeft het KWG deze rekening aangevuld met AC Deze kosten zijn nu allemaal als overige kosten geboekt. In 2015 zal KWG eigenaar worden van deze redactierekening worden, zodat het saldo op de balans komt. Ad 4200: De vergaderkosten van het bestuur zijn aanzienlijk gedaald doordat het huidige bestuur doorgaans overdag op een instituut vergadert. Ad 4220,4900: Voorheen bevatte de post overige kosten zowel de algemene overige kosten als de overige kosten die betrekking hebben op NAW. Deze laatste kostensoort staat nu apart onder De post overige kosten bevat dit jaar onder andere de onderhoudskosten van het graf van Lekkerkerker van AC150, ontwerp- en drukkosten van de nieuwe KWG-folder van AC900, en reiskosten van het bestuurslid naar de EMS bijeenkomst AC675. Ad 4250: In 2015 zal het KWG haar website en ledenadministratie vernieuwen. Deze overgang zal eenmalig AC kosten. Ad 4300: Het KWG heeft in 2014 de volgende sponsorbijdragen verstrekt: Kaleidoscoopdag 2012 FMF: AC129,50 Kaleidoscoopdag 2014 Abacus: AC250 DESDA symposium: AC300 FMF symposium: AC250 Vereniging Hofwijck: AC25 De toegezegde bijdrage voor de Kaleidoscoopdag 2012 was eerder nog niet betaald en/of geboekt, en is zodoende pas in 2014 betaald en geboekt. Ad 4301: De kosten voor de Brouwerlezing in 2014 bedroegen naast de Brouwermedaille ook de reiskosten van de winnaar. 5

7 Ad 4305: Het KWG heeft dit jaar geen activiteiten gedaan om Indagationes te promoten. Dit zal in 2015 weer worden opgepakt. Ad 4402,4403: Het KWG draagt jaarlijks AC van de ontvangen Indagationes royalties af aan PWN (4402). Daarnaast betaalt het KWG jaarlijks AC bijdrage aan PWN (4403). Ad 4500: Elsevier brengt niet ieder jaar deze kosten in rekening. Ad 4701,4714: Het KWG heeft in 2014 de volgende activiteiten georganiseerd: NMC 2014: AC1.698,09 Wintersymposium 2014: AC562,18 In 2014 heeft het KWG AC1.815 uitgegeven aan een nieuwe website voor het NMC. Dit betekent dat het NMC in werkelijkheid een batig saldo heeft in 2014 van AC116,91. De verwachting voor 2015 is dat voor zowel het NMC als het Wintersymposium de inschrijfgelden de kosten ongeveer zullen dekken. Ad 4800: Door de nieuwe bankrekeningen waarop de contributies en abonneegelden geïnd worden zijn de bankkosten gestegen. De overname van de NAW redactierekening en de Pythagoras redactierekening zal de bankkosten nog verder doen stijgen. De bankkosten voor de huidige redactierekeningen worden bij overige kosten geboekt, zie 4020, Het voordeel van deze overname is uiteraard dat deze KWG-rekeningen in de KWG boekhouding zichtbaar zijn. Baten 2014 en begroting 2015 GrBk nr. Omschrijving begroot 2014 werkelijk 2014 begroot Contributies KWG-leden , Contributies Pythagoras , Contributies inst. leden , Advertenties , Royalties Indagationes , Royalties Pythagoras 252, Royalties Pythagoras Engels Overige baten Overige baten Pythagoras ,9002,9003 Rente , Totaal , Tabel 6: Resultatenrekening 2014 en begroting 2015: baten Toelichting bij de baten: Ad 8001,8002: Door de overgang van bankrekeningen waarop de contributies en abonneegelden worden geïnd konden in december 2013 geen contributies en abonneegelden worden ontvangen. Hierdoor zijn de inkomsten uit contributies en abonneegelden in 2014 voor met name Pythagoras flink hoger dan gewoonlijk. De begrote inkomsten voor 2015 zijn gebaseerd op de gemiddeldes over 2013 en Ad 8401: Het boek De Pythagoras Code ter gelegenheid van het vijftigjarig jubileum van Pythagoras heeft ook in 2014 voor het KWG royalties opgeleverd. 6

8 Ad 8402: Van de royalties voor de Engelse vertaling van De Pythagoras Code zullen de eerste AC4.240 terugvloeien naar het KWG (zie toelichting bij 4107). Mogelijk komt een deel van dit geld pas in 2016 binnen. Ad 8900: Het saldo van de NAW redactierekening zal ten goede komen aan het KWG in Ad 8901: Het Management Team van Pythagoras zal in 2015 haar uiterste best doen om extra gelden binnen te halen zodat Pythagoras een sluitende begroting krijgt. Ad 9001,9002,9003: De rente wordt geboekt in het jaar waarin deze binnenkomt, niet in het jaar waarop deze betrekking heeft. Van de ontvangen rente heeft ca. AC2.046 betrekking op het legaat. Nieuw Archief voor Wiskunde en Pythagoras De tabellen 7, 8 en 9 geven een overzicht van de kosten en baten apart voor het Nieuw Archief voor Wiskunde en Pythagoras. Omschrijving begroot 2014 werkelijk 2014 begroot 2015 Salarissen NAW , Porto en drukkosten NAW , Ontwerpkosten NAW , Redactiekosten NAW 1.625, Ledenadministratie , Overige kosten NAW , Totaal , Tabel 7: Kosten Nieuw Archief voor Wiskunde Omschrijving begroot 2014 werkelijk 2014 begroot 2015 Salarissen Pythagoras , Ontwerpkosten Pyth , Porto en drukkosten Pyth , Abonnementenbeheer Pyth , Website Pythagoras , Vertaalkosten ,00 Overige kosten Pythagoras , Totaal , Tabel 8: Kosten Pythagoras Omschrijving begroot 2014 werkelijk 2014 begroot 2015 Contributies Pythagoras , Royalties Pythagoras 252,77 Royalties Pythagoras Engels Overige baten Pythagoras Totaal , Tabel 9: Baten Pythagoras 7

9 Samenvatting en aanbevelingen Het begrote resultaat voor 2015 is AC negatief. De eenmalige kosten voor de nieuwe website AC zullen uit het Lekkerkerker legaat worden betaald. De overgang naar een ander administratiekantoor zal zorgen voor lagere kosten van de ledenadministratie en de abonnementenadministratie vanaf juni In 2016 zullen deze kosten daarom verder omlaag gaan. De stijging van de NAW salariskosten neemt een deel van AC7.000 van het begrote verlies in. Deze kosten hebben met name betrekking op de medewerkers die tot uiterlijk eind 2016 bij ons in dienst zijn. Het is van groot belang dat de nieuwe constructie per eind 2016 voor het aangestelde personeel goedkoper is dan de huidige. De begroting voor Pythagoras voor 2015 is in balans, maar het management team zal haar uiterste best moeten doen om de begrote extra baten van AC binnen te halen. Het KWG bestuur zal samen met het management team optrekken in het zoeken naar deze noodzakelijke financiële ondersteuning. Het blijft van groot belang dat het KWG zuinig blijft in haar uitgaven en haar inkomsten weet te vergroten. Bedrijfslidmaatschappen zijn daarvoor een goed middel. In de toekomst is een contributieverhoging niet uitgesloten. dr. F. Bijma, penningmeester Amsterdam, 28 mei