Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control"

Femke Vos
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Gemeenten en de decentralisaties in de praktijk: mijlpalen voor Planning & Control

2 Korte introductie Drs. M. (Marita) H. de Hair RA Marita de Sectorvoorzitter EY Government & Public Sector Voorzitter Werkgroep Decentrale Overheden van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Registeraccountants Lid van de werkgroep Depla Accountant van diverse decentrale overheden waaronder Rotterdam, Eindhoven, Den Bosch en Breda Page 1

Werkgroep Decentrale Overheden van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Registeraccountants

3 1 De aandachtspunten anno maart 2015

4 De aandachtspunten anno maart 2015 Financiële rechtmatigheid oordeel 2015 Contractbeheer in aanloop naar 2016 Management informatie: stand van zaken inrichting Decentralisaties in uitvoering Overdracht van project naar lijnorganisatie Financiële informatie: stand van zaken budgetten Begroting 2016 en verdeelmodellen Output informatie instellingen Privacy impact asessment Inzet data analyse Informatie beveiliging Monitoring sociaal domein Page 3

lijnorganisatie Financiële informatie: stand van zaken budgetten Begroting 2016 en verdeelmodellen Output

5 Financiële rechtmatigheid Waar moeten we op letten? Normenkader: Materiewet Verordeningen Contracten Toetsingskader: Recht, hoogte, duur. Page 4

6 Financiële rechtmatigheid Totaal budget kent verschillende kostensoorten Zorgbudgetten instellingen Persoonsgebonden budget uitvoeringskosten instellingen Uitvoeringskosten regionale samenwerking gemeenten Uitvoeringskosten gemeente Overige Totaal (budget sociaal domein) Toetsingscriteria Toetsing IC/ VBIC Toetsing externe accountant Page 5

Uitvoeringskosten regionale samenwerking gemeenten Uitvoeringskosten gemeente Overige

7 Financiële rechtmatigheid Hoe maken we dit overzichtelijk? Financiële rechtmatigheid oordeel 2015 Management informatie: stand van zaken inrichting Financiële informatie: stand van zaken budgetten Decentralisaties in uitvoering Contractbeheer in aanloop naar 2016 Overdracht van project naar lijnorganisatie Begroting 2016 en verdeelmodellen Output informatie instellingen Privacy impact asessment Inzet data analyse Leverancier Gemeenten Informatie beveiliging Monitoring sociaal domein Toetsings kader Financiële rechtmatigheid Zoek de gemeenschappelijke deler: rechtmatigheid per instelling. Daarna per vergelijkbaar toetsingselement (voer de gemeenten heen) Beperk de verschillen in verantwoording. Page 6

Contractbeheer in aanloop naar 2016 Overdracht van project naar lijnorganisatie Begroting 2016 en verdeelmodellen Output informatie instellingen Privacy impact asessment Inzet

8 Financiële informatie Waar moeten we op letten? Voorschotten, representatief voor de werkelijke lasten? Financiële resultaat van gemeenschappelijke regelingen, tegenvallers? Nog te ontvangen facturen leveranciers? Kortom: weten we per heden hoe de werkelijke kosten zich ontwikkelen versus budget? Page 7

Financiële resultaat van gemeenschappelijke regelingen, tegenvallers?

9 Output informatie Waar moeten we op letten? Is alle informatie al beschikbaar? Hoe meten we output? Kortom: weten we of de gewenste diensten wel worden geleverd? Whats your gut feeling? Page 8

10 2 Planning & control

11 Planning & Control De decentralisaties vragen bijzondere aandacht op het terrein van planning & control (provinciale bijeenkomst) 2014 De decentralisaties zijn voorbereid Mijlpalen P&C De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren 2018 e.v. De decentralisaties zijn geïntegreerd Business as usual Page 10

Mijlpalen P&C 2014 2015-2017 De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren

12 Planning & Control De Mijlpalen: Beleid Processen Rollen, taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden Samenwerking regiogemeenten Samenwerking ketenpartners Opdrachtgeverschap aanbieders Doelgroepen en benodigde maatregelen Kosten en opbrengsten Informatievoorziening Kortom: planning & control is goede basis voor de realisatiefase Page 11

Opdrachtgeverschap aanbieders Doelgroepen en benodigde maatregelen Kosten en

13 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren De Programmabegroting 2015 (1) Hoe worden de programma s ingedeeld? Hoe wordt de raad betrokken aan de voorkant? Hoe houdt u zicht op de samenhang tussen de decentralisaties? Page 12

14 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren De Programmabegroting 2015 (2) Welke outcome doelstellingen worden geformuleerd? Welke activiteiten worden verricht? Door de participatiesamenleving, zelfredzame burger, mantelzorg? Door de frontoffice, het wijkteam, het gebiedsteam, het loket? Door de gemeente? Door de zorgaanbieders? Welke financiën worden ingezet? Page 13

Welke activiteiten worden verricht? Door de participatiesamenleving, zelfredzame burger, mantelzorg?

15 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren Uitvoerders Frontoffice Ambtelijke organisatie College Raad Wat wordt gerealiseerd? Wat wordt waargenomen? Hoe staat één en ander ten opzichte van de verwachtingen Worden de activiteiten verricht? Worden de doelstellingen behaald? Page 14

Raad Wat wordt gerealiseerd? Wat wordt waargenomen?

16 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren Opdracht 1: Stel een matrix op met spelers en decentralisaties Benoem per vak een drietal KPI s die de betreffende speler in beeld wil hebben Page 15

1: Stel een matrix op met spelers en decentralisaties Benoem per

17 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren Om over na te denken: Hoe om te gaan met verschillende ervaringen bij wijken/gebieden/gemeenten? Wanneer en hoe snel stuur je bij? Wanneer is transformatie (en daarmee transitie geslaagd)? Page 16

met verschillende ervaringen bij wijken/gebieden/gemeenten?

18 Sturen in De decentralisaties zijn geïmplementeerd Plannen informeren bijsturen - beheren Om over na te denken: Waar wil je als gemeente zelf over beschikken? Wie heeft beschikkingsbevoegdheid in de toekenning van specialistische zorg? Waar ligt het budgetbeheer? Vergeet niet: rechtmatigheid van bestedingen! Page 17

Vergelijkbare documenten

CONTROLE EN VERANTWOORDING IN HET SOCIAAL DOMEIN. drs. David Zijlmans RA drs. Simon Jongepier RA

CONTROLE EN VERANTWOORDING IN HET SOCIAAL DOMEIN drs. David Zijlmans RA drs. Simon Jongepier RA WELKOM! Drs. D.E. (David) Zijlmans RA EY Financial Accounting & Advisory Services Landelijk eindverantwoordelijk