BTW OP ZONNEPANELEN TERUGVRAGEN IN 5 EENVOUDIGE STAPPEN

Transcriptie

1 BTW OP ZONNEPANELEN TERUGVRAGEN IN 5 EENVOUDIGE STAPPEN (WE VERTELLEN U PRECIES WAT U MOET DOEN) MET MAKKELIJKE INVULHULPEN

2 BTW OP ZONNEPANELEN TERUGVRAGEN BIJ DE BELASTINGDIENST IS HEEL EENVOUDIG VOLG HET STAPPENPLAN 2% BTW TERUG OP AANSCHAF EN INSTALLATIE ZONNEPANELEN Als u zonnepanelen koopt en u bent particulier, dan kunt u de btw (2%) op aanschaf en installatie terugvragen van de Belastingdienst. Dat is de moeite waard. Bij een standaardpakket van 0 zonnepanelen (2.600 wattpiek) ter waarde van gaat het om een bedrag van zo n 800. Hoger rendement Investeren in zonnepanelen is een stuk interessanter dan het geld op de bank laten staan. De winst van zonnepanelen is vergelijkbaar met een rente van 5% op een spaarrekening. Dat rendement gaat nog verder omhoog - naar 6% - als u de btw terugvraagt. (bron: Milieucentraal) Hoom helpt u stap voor stap In dit e-book loodsen wij u stap voor stap door de aanvraagprocedure compleet met handige invulhulpen en voorbeeldbrieven.

3 ZO WERKT T ALS ZONNESTROOMLEVERANCIER BENT U ONDERNEMER EN DUS BTW-PLICHTIG Vanaf het moment waarop uw zonnepanelen stroom leveren aan het energienetwerk, bent u formeel een ondernemer. U bent immers een zonnestroomleverancier. Dat betekent dat u voortaan elk kwartaal btw moet afdragen over uw omzet, maar ook dat u de investering in zonnepanelen mag terugvragen. In de praktijk hoeft u geen btw-aangifte te doen Omdat de btw over de opgewekte stroom een heel laag bedrag is, geeft de Belastingdienst u automatisch ontheffing van btw-aangifte op grond van de kleineondernemersregeling. Voordeel is dat u geen administratieve rompslomp heeft. Nadeel is dat u zonder btw-aangifte geen btw kunt terugvragen. Zo krijgt u in 5 simpele stappen uw btw wél terug Stap : Meld u alsnog aan als ondernemer bij de Belastingdienst Stap 2: Ontvang btw-nummer en inloggegevens Stap 3: Geef uw bankrekeningnummer door voor de teruggifte Stap 4: Doe btw-aangifte over het jaar waarin u de zonnepanelen heeft gekocht en vraag via deze aangifte de btw over aanschaf en installatie terug Stap 5: Dien een verzoek in om voor de volgende jaren ontheffing te krijgen voor btw, zodat u voortaan geen btw-aangiftes meer hoeft te doen. OP DE VOLGENDE PAGINA S VERTELLEN WE PRECIES WAT U MOET DOEN Inclusief invulhulpen en voorbeeldbrievenor de aanvraagprocedure compleet met handige invulhulpen en voorbeeldbrieven.

4 MELD U AAN ALS ONDERNEMER Als u de btw op uw zonnepanelen wilt terugvragen, moet u zichzelf aanmelden als ondernemer bij de Belastingdienst. Gebruik hiervoor het formulier Opgaaf startende ondernemer. Dit formulier kunt u downloaden op U vindt dit formulier ook achterin dit e-book. Vul het formulier in en stuur het naar uw belastingkantoor. Het dichtstbijzijnde kantoor vindt u op Let op: De aanmelding moet u doen binnen een maand na afloop van het kwartaal waarin u de panelen heeft gekocht (= factuurdatum). Aanmelden voordat de panelen zijn geïnstalleerd, mag ook. INVULHULP a t/m e. Vul hier uw eigen naam en adresgegevens in. Vul de factuurdatum van de zonnepanelen in. Een internetadres is niet nodig. U hoeft zich niet van te voren in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. 2. Rechtsvorm = eenmanszaak. Waarom dit formulier? Dit formulier is alleen bedoeld voor ondernemingen die niet verplicht zijn zich in te schrijven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel. Dit zijn: stille maatschappen zonder onderneming informele verenigingen (de vereniging is niet opgericht bij een notaris) eenmanszaken met activiteiten die volgens de Kamer van Koophandel niet gelden als onderneming buitenlandse rechtsvormen zonder vestiging in Nederland Wat de Kamer van Koophandel niet als onderneming ziet, kan voor ons wel als onderneming gelden. Om te bepalen of uw onderneming belastingplichtig is, hebben wij een aantal gegevens nodig. Gegevens van de onderneming a Handelsnaam. Vermeld de naam waaronder uw onderneming bekend is. b Straatnaam en huisnummer Belastingdienst Opgaaf Startende onderneming Invullen en opsturen Stuur het formulier ingevuld en ondertekend met alle bijlagen naar: Belastingdienst, Postbus 289, 640 DJ Heerlen. Wij laten u dan weten met welke belastingen u te maken krijgt. Meer informatie Hebt u nog vragen? Kijk op of download het Handboek Ondernemen. Ga verder naar volgende pagina. c d e Postcode en plaats Wat is de startdatum van de onderneming? (dd-mm-jjjj) Wat is het telefoonnummer van de onderneming? Wat is het internetadres van de onderneming? 2 Rechtsvorm VOLDOET U AAN DE VOORWAARDEN VOOR TERUGGAVE? Wie gebruik wil maken van de btw-teruggave op zonnepanelen, moet aan de volgende voorwaarden voldoen: U bent een particulier U hebt de zonnepanelen gekocht (en laten installeren) U hebt de zonnepanelen op of bij uw eigen woning laten installeren U levert de opgewekte zonne-energie (deels) terug aan het elektriciteitsnet De energierekening staat op uw naam U heeft een kleinverbruikaansluiting (maximaal 3x80A) ON 020-2Z*3FOL Wat is de rechtsvorm van de onderneming? * * Eenmanszaak Stille maatschap zonder onderneming. Lees de toelichting. Informele vereniging Buitenlandse rechtsvorm zonder vestiging in Nederland

5 MELD U AAN ALS ONDERNEMER INVULHULP 3: Vul de gevraagde gegevens in 4: Overslaan Ga verder naar volgende pagina. 3 Gegevens van de ondernemer en medeondernemer(s) 3a Gegevens van de ondernemer. Vermeld hier de gegevens van uzelf. Naam Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Telefoonnummer 02 van 06 Geboortedatum Burgerservicenummer 3b Gegevens van de medeondernemer(s). Vermeld hier de gegevens van uw medeondernemers, vennoten of maten. Lees de toelichting. Naam (van de onderneming) Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Telefoonnummer Geboortedatum/oprichtingsdatum RSIN/fiscaal nummer/ burgerservicenummer 4 Gegevens van de belastingadviseur of boekhouder Naam Naam contactpersoon Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Telefoonnummer Beconnummer * *

6 MELD U AAN ALS ONDERNEMER INVULHULP 5a: Ja 6a: 6b: Opwekken van stroom via zonnepanelen. Ga verder naar volgende pagina. 5 Voorgeschiedenis van de onderneming 03 van 06 5a Is de onderneming geheel Ja. Ga verder met vraag 6. nieuw opgericht? Nee, de onderneming komt voort uit een of meer andere ondernemingen. Vul ook het formulier Melding Loonheffingen Overdracht van activiteiten in. Dit formulier kunt u downloaden van onze internetsite. 5b Gegevens van de andere ondernemingen Naam onderneming Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Btw-nummer N L B Loonheffingennummer L Blijft de onderneming bestaan? Ja Nee Naam onderneming 2 Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Btw-nummer N L B Loonheffingennummer L Blijft de onderneming bestaan? Ja Nee 6 Aard van de onderneming 6a 6b Hoeveel opdrachtgevers of afnemers verwacht u in het eerste jaar? Wat zijn de activiteiten? Omschrijf zo volledig mogelijk de activiteiten van de onderneming. Vermeld daarbij ook welke goederen en diensten de onderneming levert. Lees de toelichting * *

7 MELD U AAN ALS ONDERNEMER INVULHULP 7a: Blanco laten. 7b: Blanco laten 7c: Blanco laten 7d: Blanco laten 8a: U hoeft niet zelf de verschuldigde BTW en omzet te berekenen. Dat heeft de Belastingdienst voor u gedaan. Raadpleeg tabel Btw-forfait en omzet zonnepanelen. 8b: Vul het totale factuurbedrag exclusief BTW in. (indien u voor ex BTW aan zonnepanelen heeft aangeschaft, vult u 5000 in.) 8c: Nee 8d: Kruis aan: Bedrijfsadres 9: Nee 0: Blanco laten Ga verder naar volgende pagina. BTW-FORFAIT EN OMZET ZONNEPANELEN 7 Gegevens voor de inkomstenbelasting 7a 7b 7c 7d 04 van 06 U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting wanneer u als natuurlijk persoon winst uit onderneming hebt. Het kan ook zijn dat uw inkomsten gelden als inkomsten uit overig werk. Lees de toelichting. Hebt u (of verwacht u) naast inkomsten uit onderneming nog andere inkomsten? Zo ja, kruis aan welke. U kunt meerdere vakjes aankruisen. Lees de toelichting. Hoeveel uur per week werkt u voor uw onderneming? Maak een schatting van de winst of het verlies van de onderneming in het startjaar. Als u inkomsten uit overig werk hebt, maak daarvan dan een schatting. Het gaat hier niet om loon of uitkeringen. Nee, geen andere inkomsten Winst (of verlies) uit een andere onderneming Inkomsten uit overig werk Loon Uitkering Let op! Het kan zijn dat u uw voorlopige aanslag moet wijzigen. Lees de toelichting. 8 Gegevens voor de btw (omzetbelasting) 8a 8b 8c 8d Als u producten verkoopt of diensten verricht, maakt de onderneming omzet. Waarschijnlijk moet u hierover btw betalen. Maak een schatting van de omzet in het startjaar. Maak een schatting van de kosten, inkopen en investeringen in het startjaar. Gaat de onderneming goederen of diensten leveren aan andere EU-landen? Lees de toelichting. Wat is het correspondentieadres voor de btw? Ja Nee Bedrijfsadres (gelijk aan vraag b) Adres belastingadviseur (gelijk aan vraag 4) Ander adres: Opwekvermogen BTW Omzet De btw die u moet betalen, hoeft u niet zelf te berekenen. Om het voor alle partijen makkelijk te maken, heeft de Belastingdienst standaardbedragen (btw-forfaits) vastgesteld. Kies in de tabel hoeveel vermogen (Wp) uw zonnesysteem heeft. Daarachter vindt u het te betalen btw-bedrag (forfait) voor het hele jaar Personeel Heeft uw onderneming personeel in dienst? Lees de toelichting. 0 Stukken bijvoegen Kruis aan welke stukken u meestuurt. Maak daarvan kopieën of afdrukken en voeg die bij het formulier. * * Ja. Vul ook het formulier Melding Loonheffingen Aanmelding Werkgever in en stuur dit mee. U kunt dit formulier downloaden van onze internetsite. Nee Samenwerkingsovereenkomst (bij stille maatschap zonder onderneming) Formulier Melding Loonheffingen Aanmelding Werkgever (als u personeel in dienst hebt)

8 MELD U AAN ALS ONDERNEMER INVULHULP : vul uw gegevens in. Stuur het formulier volledig ingevuld en ondertekend naar: Belastingdienst, Postbus 289, 640 DJ Heerlen. Bel voor extra vragen met de Belastingtelefoon: Gelukt? U kunt nu naar stap van 06 Ondertekening Bij een samenwerkingsverband kan persoon namens de onderneming ondertekenen. Voorletter(s) en naam Straatnaam en huisnummer Postcode en plaats Telefoonnummer Datum Handtekening * *

9 2 BEVESTIGING EN INLOGGEGEVENS U KRIJGT BEVESTIGING EN INLOGGEGEVENS VAN DE BELASTINGDIENST Nadat u het aanmeldingsformulier heeft ingestuurd, krijgt u verschillende berichten van de belastingdienst. a. Vaststelling en btw-nummer Binnen 5 werkdagen na ontvangst van uw aanmeldingsformulier krijgt u een brief van de Belastingdienst (de zogenoemde vaststelling ). De Belastingdienst bevestigt hierin dat u als ondernemer bent aangemerkt. U krijgt ook een btw-nummer. b. Inlognaam voor digitale btw-aangifte * Weer 5 dagen later ontvangt u uw inlognaam om digitaal btw-aangifte te doen. c. Wachtwoord voor digitale btw-aangifte Enkele dagen daarna ontvangt u het wachtwoord voor digitale btw-aangifte. * Als u in het verleden al ondernemer bent geweest en nu niet meer is het mogelijk dat u geen inloggegevens voor de digitale aangifte ontvangt. Het is verstandig om de Belastingtelefoon ( ) te bellen als u na enkele weken nog geen inloggegevens hebt ontvangen. Als u namelijk niet op tijd aangifte doet, riskeert u een boete. Gelukt? U kunt nu naar stap 3.

10 3 UW REKENINGNUMMER DOORGEVEN GEEF UW REKENINGNUMMER DOOR VOOR BTW-TERUGGAVE Voor het ontvangen van de btw moet u uw rekeningnummer doorgeven aan de Belastingdienst. Ook als de Belastingdienst al een rekeningnummer van u heeft (voor de inkomstenbelasting of toeslagen). Gebruik hiervoor het formulier Wijziging rekeningnummer ondernemers :. Ga naar Belastingdienst.nl 2. Ga naar inloggen en kies Voor ondernemers. Log in met uw inloggegevens. 3. Ga naar Overige formulieren en kies het formulier Wijzigen rekeningnummer ondernemers. 4. Vul de vragen in. Gelukt? U kunt nu naar stap 4.

11 4 DOE BTW-AANGIFTE Vanaf het moment dat u ondernemer bent, moet u ieder kwartaal digitaal btwaangifte doen. Als u alleen ondernemer bent geworden voor btw-teruggave, hoeft u deze aangiftes alleen te doen in het jaar (vier kwartalen) nadat u uw zonnesysteem heeft aangeschaft. Voor de volgende jaren kunt ontheffing aanvragen (doe dit wel vóór januari van het volgende jaar). ZO VULT U DE BTW-AANGIFTES IN Eerste kwartaalaangifte: btw-forfait invullen en btw terugvragen Voor uw btw-aangifte ontvangt u een uitnodiging van de Belastingdienst. De eerste kwartaalaangifte zal doorgaans een papieren aangifte zijn. Op het btw-aangifteformulier hoeft u maar twee vragen te beantwoorden: Vraag a Leveringen/diensten belast met 2% Vul hier de btw over uw omzet uit zonnestroom in. Geen zorgen, u hoeft dit niet zelf uit te rekenen. De Belastingdienst heeft standaardbedragen vastgesteld (btw-forfaits) die afhankelijk zijn van de grootte van uw systeem. Raadpleeg daarvoor de tabel bij Stap. Voorbeeld: Voor een systeem van Wattpiek (0 panelen) geldt een jaarlijks forfait van 60 euro. NB. Het btw-forfait geldt voor het hele jaar. U hoeft het bedrag daarom alleen bij uw eerste kwartaalaangifte in te vullen. Bij volgende aangiftes mag u nul invullen. Vraag 5b Voorbelasting Vul hier het volledige btw-bedrag in dat u heeft betaald voor uw zonnestroomsysteem. U vindt dit bedrag op de factuur van uw leverancier. Voorbeeld: Op de factuur staat dat u 800 btw heeft betaald voor uw zonnestroominstallatie. Vul dit bedrag dan in bij vraag 5b. - Bij de overige vragen vult u nul of niets in. Binnen enkele weken na aangifte ontvangt u het bedrag op de bankrekening die u heeft opgegeven. Volgende drie kwartalen: nul euro opgeven. Wel doen! In de resterende kwartalen van het jaar vult u bij vraag a nul euro in. Ook bij de andere vragen vult u nul of niets in. Let op: Het is belangrijk dat u deze aangiften wél doet, tenzij de Belastingdienst u expliciet per brief laat weten (zie ook Stap 4) dat ze per direct stopt met het uitreiken van aangiften omzetbelasting. Anders riskeert u een boete. Gelukt? U kunt nu naar stap 5. VOORBEELD: HOEVEEL BTW KRIJGT U TERUG? Stel u heeft een zonnestroominstallatie van 0 zonnepanelen (2.600 wattpiek). U betaalde daarvoor inclusief 800 btw. Dit btw-bedrag mag u terugvorderen. Op uw aangifte geeft u aan hoeveel btw u het eerste jaar moet afdragen over de geleverde zonnestroom. Dit bedrag vindt u in de tabel bij Stap. Te betalen btw 2% 60 Terug te vorderen btw (voorbelasting) Terug te ontvangen 740

12 5 ONTHEFFING BTW VOLGENDE JAREN VRAAG ONTHEFFING VAN BTW-AANGIFTE VOOR VOLGENDE JAREN U hoeft alleen in het jaar van aankoop van uw zonnepanelen btw-aangifte te doen. Voor de volgende jaren kunt u ontheffing vragen op grond van de kleine ondernemersregeling. Let op: doe eerst uw eerste kwartaalaangifte en vraag pas ontheffing per januari van het volgende jaar. Anders loopt u kans dat u geen uitnodiging krijgt voor de allereerste kwartaalaangifte, waardoor u ook de btw over de zonnepanelen niet kunt terugvragen. U moet dan weer met de Belastingtelefoon bellen om een en ander recht te zetten, een heel gedoe. Belastingdienst <regio> kantoor t.a.v. afdeling omzetbelasting Postbus xxxx <postcode en plaats> <datum> Betreft: Verzoek om ontheffing administratieve verplichtingen <Burger Service Nummer (BSN)> Voorbeeld standaardbrief aanvraag ontheffing btw-aangifte Bijgaande standaardbrief kunt u naar de belastinginspecteur van uw Belastingkantoor sturen om ontheffing aan te vragen. Als u niet weet naar welk Belastingkantoor u de brief moet sturen, kunt u daarvoor kijken op belastingdienst.nl Vul op de plekken tussen de < > haken de gegevens in die passen in uw eigen situatie. U bent klaar! Ps.: Controleer altijd of de Belastingdienst de ontvangst van jouw verzoek heeft bevestigd! Stuur het verzoek nogmaals als bevestiging uitblijft. Geachte heer/mevrouw, Als eigenaar van een zonnestroomsysteem ben ik aangemerkt als ondernemer voor de omzetbelasting. Omdat de af te dragen omzetbelasting op jaarbasis minder bedraagt dan.345, verzoek ik u vriendelijk om ontheffing van administratieve verplichtingen. De gewenste ingangsdatum is: < januari van het jaar na het jaar waarop u het zonnestroomsysteem heeft aangeschaft> Met vriendelijke groet, <voornaam + achternaam> <adres + huisnr.> <postcode + woonplaats> <Burger Service Nummer (BSN)>

13 GEEN TIJD? GEEN TIJD (OF GEEN ZIN) OM HET ZELF TE DOEN? Wilt u het terugvragen van uw btw-aangifte liever uitbesteden, dan kan Hoom u helpen. De meeste zonnepanelenleveranciers waarmee Hoom samenwerkt, helpen u graag.

14 WE WENSEN U VEEL SUCCES MET HET INVULLEN MEER INFORMATIE? Meer informatie over btw teruggave aan eigenaren van zonnepanelen: Veelgestelde vragen aan de Belastingdienst over de btw-teruggave: Belangrijke hulp bij samenstelling van dit e-boek: Milieucentraal ADRES HOOM NDSM-STRAAT SB AMSTERDAM TEL Hoom is een landelijke coöperatie voor energiebesparing. Met onze energiebesparingsservice willen we zoveel mogelijk woningeigenaren helpen hun huis energiezuiniger te maken.