Bijlage 1: Memo lasten Wmo 2018: HH 2019: HH, BG, EB 1

Transcriptie

1 Bijlage 1: Memo lasten Wmo 2018: HH 2019: HH, BG, EB 1 Datum: Opgesteld door: De Dienst Noardwest Fryslân Onderwerp: Lasten Wmo, onderdeel HH, BG en EB Versie: 1 Inhoudsopgave 1. Pro forma Herziene Begroting 2019 Wmo 2. Tarieven Huishoudelijke Hulp per 1 april 2018 (t/m 31 december 2018) 3. Tarieven Begeleiding per 1 januari Verwachte tarieven Huishoudelijke Hulp per Abonnementstarief Eigen Bijdragen CAK per Huishoudelijke Hulp, Begeleiding (Dagactiviteiten, Individuele Begeleiding, Kortdurend Verblijf, Vervoer Dagactiviteit), Eigen Bijdragen 1

2 1 Pro forma Herziene Begroting 2019 Wmo De in deze memo benoemde onderwerpen hebben een financieel effect op de herziene begroting Onderstaand geeft de Dienst een pro forma herziene begroting 2019 af voor het programma Wmo, onderdelen: Huishoudelijke Hulp, Zorg in Natura (maatwerkvoorzieningen en algemene voorzieningen) Dagactiviteiten, Individuele Begeleiding, Kortdurend Verblijf en Vervoer Dagactiviteit, Zorg in Natura Eigen bijdragen CAK Noardwest Fryslân - Programma Wmo, onderdeel HH + BG + EB Pro forma Taakveld Herziene begroting 2019 Lasten Begroting 2019 Verschil 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Huishoudelijke Hulp (algemene voorziening) Begeleide participatie Dagactiviteiten Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke Hulp Individuele Begeleiding Kortdurend Verblijf Vervoer Dagactiviteit Totaal Zorg in Natura Baten Totale lasten Wmo, Zorg in Natura Maatwerkdienstverlening 18+ Eigen bijdragen Dekking Totale baten Wmo Saldo Wmo Gemeentelijke bijdragen Totaal dekking Wmo De verwachte financiële effecten op gemeentelijk niveau zijn opgenomen in bijlage C. 2 Tarieven Huishoudelijke Hulp per 1 april CAO VVT herzien Brancheorganisaties en vakbonden hebben in april 2018 een aanpassing van de CAO voor de verpleeg- en verzorgingshuizen en thuiszorg t.b.v. een hogere salarisinschaling voor huishoudelijke hulpen bewerkstelligd. Op 7 mei 2018 is een definitief akkoord bereikt voor een nieuwe CAO VVT. De nieuwe cao heeft een looptijd van 15 maanden en gaat in op 2

3 1 april In het akkoord is een extra loonsverhoging van 4% opgenomen, ingaande, per 1 oktober AMvB reële prijs Wmo De Wmo 2015 verplicht de gemeenteraad om regels te stellen ter waarborging van een goede verhouding tussen de prijs voor de levering van een voorziening en de eisen die worden gesteld aan de kwaliteit van diezelfde voorziening. De AMvB reële prijs Wmo 2015 stelt nadere regels die invulling geven aan deze gemeentelijke opdracht. 2.3 Tariefstelling HH 1 april 2018 t/m 31 december 2018 De herziening van de CAO VVT heeft grote gevolgen voor de kostprijs van de producten Huishoudelijke Hulp 1 en Algemene voorziening Huishoudelijke Hulp. De gemeenten in Noordwest Friesland conformeren zich aan de AMvB reële prijs Wmo. De Dienst NWF adviseert daarom per 1 april 2018 de tarieven voor Huishoudelijke Hulp 1 en de Algemene voorziening Huishoudelijke Hulp aan te passen Uitgangspunten tariefstelling HH 1 per 1 april 2018 De uitgangspunten voor de tariefstelling HH 1 per 1 april 2018 zijn o.a. de volgende: AMvB reële kostprijs Wmo CAO VVT 2018, 3 april 2018 Onderhandelaarsakkoord CAO VVT , 7 mei 2018 Inschaling schaal HbH periodiek 0 en 1, in verhouding 20%-80% Premies pensioenfonds Zorg en Welzijn 2018 Sociale premies o.b.v. januarinota 2018 Ontwikkelingen wetten en fondsen UWV Overheadkosten: opslag o.b.v. onderzoek Berenschot Slimme overhead, goede zorg Tarief is deelbaar door 60, i.v.m. minutenregistratie iwmo. De tariefstelling is zorgvuldig tot stand gekomen. Er zijn overlegtafels met de aanbieders gehouden. Hiernaast is er tevens onderzoek gedaan naar tarieven en kostprijsberekeningen van overige gemeenten in onze regio. 2.4 Tarieven Wmo HH per 1 april Tarieven HH per 1 april 2018 De navolgende tarieven Wmo HH worden aan het algemeen bestuur voorgesteld ter vaststelling op 12 juli Voorstel per Tarieven maatwerkvoorzieningen Tarief per uur Tarief per minuut Maatwerkvoorziening HH 1 26,40 0,44 Maatwerkvoorziening HH 2 28,20 0,47 Algemene Voorziening HH 15,90 0, Algemene Voorziening HH (Harlingen) 17,90 0, Algemene Voorziening HH + KR 100% 26,40 0,44 Algemene Voorziening HH + KR 100% (Harlingen) 26,40 0,44 Algemene Voorziening HH + KR 60% 22,20 0,37 Algemene Voorziening HH + KR 60% (Harlingen) 23,00 0, Algemene Voorziening HH + KR 30% 19,05 0, Algemene Voorziening HH + KR 30% (Harlingen) 20,45 0,

4 De tarieven zullen geldig zijn van 1 april 2018 t/m 31 december 2018 en worden na vaststelling door het algemeen bestuur in een addendum met de aanbieders vastgelegd. In het 2 e halfjaar van 2018 zullen de HH tarieven 2019 met het bestuur worden afgestemd Inzicht in tariefopbouw HH 1 per 1 april 2018 Onderstaand wordt de tariefopbouw van het product HH 1 per 1 april 2018 inzichtelijk gemaakt. % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 10,91 Vakantietoeslag 8,00% 0,87 Eindejaarsuitkering 7,40% 0,81 A. Totaal bruto uurloon 15,40% 12,59 B. Totaal pensioenpremies 5,82% 0,73 C. Totaal sociale lasten 19,74% 2,48 Totaal A + B + C 15,80 D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,11% 3,34 Totaal A + B + C + D 19,14 E. Totaal indirecte kosten 10,78% 2,06 Totaal A + B + C + D + E 21,20 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 4,33 G. Totaal reiskosten 0,80 Totaal A + B + C + D + E + F + G 26,33 Tarief per uur 26,33 Tarief per uur, afgerond 26, Tarief HH 2 Het tarief voor de maatwerkvoorziening HH 2 is in paragraaf ter info opgenomen. Dit tarief wordt niet aan het algemeen bestuur voorgesteld. Het tarief HH 2 blijft per 1 april 2018 ongewijzigd. De nieuwe CAO VVT 2018 ( ) heeft in 2018 geen direct effect op de financiële inschaling van de betreffende medewerkers. De indexering/herberekening van het tarief van de maatwerkvoorziening HH 2 zal per 1 januari 2019 van kracht worden Eigen bijdrage algemene voorziening Aan het algemeen bestuur van de Dienst wordt voorgesteld om de eigen bijdrage voor de algemene voorziening HH, welke de inwoner afdraagt aan de aanbieder voor 2018 ongewijzigd voort te zetten. De houdbaarheid van de eigen bijdrage voor deze algemene voorziening staat voor 2019 onder druk, in verband met de ontwikkeling van het abonnementstarief (CAK) per 4 weken. 4

5 2.5 Financieel effect op gemeentelijke begroting Begrotingskader Bij de tariefstelling van Wmo producten wordt primair getoetst of het financieel effect van de inkoop binnen de begrote kaders past. Los van dat de gemeenten dienen te voldoen aan de AMvB vormt de begroting nog altijd een kader. Er vormt zich echter op dit moment een voorzien gat tussen rijksbudgettering en voorziene Wmo lasten. Hierdoor zouden de voorgestelde tarieven op dit moment kunnen leiden tot budgetoverschrijdingen. Naar de nabije toekomst is het van groot belang dat het Wmo beleid en de functie van het gebiedsteam dusdanig wordt ingericht, zodat de gemeentelijke uitgaven zullen afnemen Financieel effect op gemeentelijke begroting 2018 De tariefaanpassing van de maatwerk- en de algemene voorzieningen Huishoudelijke Hulp zullen in 2018 de begrote lasten met gemiddeld +/- 14% verhogen. Financieel effect op jaarbasis 2018 (indien de voorgestelde tarieven voor het gehele jaar zouden gelden) Jaarprognose 2018 o.b.v. indicatiebestand per Tarief per 1 april 2018 Gem. aantal Gem. uren Gem. zorgconsumptie Tarief Weken Jaarprognose Herz. begroting 2018 (vastgesteld) Afwijking in Huishoudelijke Hulp ,19 85% 26, Huishoudelijke Hulp ,38 85% 28, Algemene Voorziening HH 395 2,26 90% 15, Algemene Voorziening HH (72) 121 2,28 90% 17, Algemene Voorziening HH + KR 100% 200 2,81 85% 26, Algemene Voorziening HH + KR 100% (72) 121 2,85 85% 26, Algemene Voorziening HH + KR 60% 13 2,65 85% 22, Algemene Voorziening HH + KR 60% (72) 6 2,67 85% 23, Algemene Voorziening HH + KR 30% 14 2,43 85% 19, Algemene Voorziening HH + KR 30% (72) 2 3,50 0% 20, Totaal

6 Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties op gemeentelijk niveau. Financieel effect op jaarbasis 2018 (indien de voorgestelde tarieven voor het gehele jaar zouden gelden) % Afwijking Verdeling per gemeente Gem. aantal Jaarprognose Herz. begroting 2018 (vastgesteld) Afwijking in t.o.v. begroting Harlingen ,8% Terschelling ,1% Vlieland ,3% Waadhoeke ,7% Totaal ,5% Gemiddeld financieel effect op jaarbasis 2018 (let op hier dienen gemeenten rekening mee te houden t.a.v. ramingen 2018) Gemiddelde jaarprognose 2018 o.b.v. indicatiebestand gemiddeld tarief huidig t/m maart 2018, Tarief nieuw vanaf 1 april 2018 Gem. Gemiddelde Herz. begroting 2018 Gem. aantal Gem. uren zorgconsumptie Tarief Weken jaarprognose (vastgesteld) Afwijking in Huishoudelijke Hulp ,19 85% 25, Huishoudelijke Hulp ,38 85% 28, Algemene Voorziening HH 395 2,26 90% 15, Algemene Voorziening HH (72) 121 2,28 90% 17, Algemene Voorziening HH + KR 100% 200 2,81 85% 25, Algemene Voorziening HH + KR 100% (72) 121 2,85 85% 25, Algemene Voorziening HH + KR 60% 13 2,65 85% 21, Algemene Voorziening HH + KR 60% (72) 6 2,67 85% 22, Algemene Voorziening HH + KR 30% 14 2,43 85% 18, Algemene Voorziening HH + KR 30% (72) 2 3,50 0% Totaal

7 Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties op gemeentelijk niveau. Gemiddeld financieel effect op jaarbasis 2018 (let op hier dienen gemeenten rekening mee te houden t.a.v. ramingen 2018) Gemiddelde % Afwijking Verdeling per gemeente Gem. aantal jaarprognose Herz. begroting 2018 (vastgesteld) Afwijking in t.o.v. begroting Harlingen ,1% Terschelling ,7% Vlieland ,3% Waadhoeke ,1% Totaal ,8% De stijging van de lasten is uit te splitsen in: 1. het financieel effect van het toegenomen aantal indicaties 2. het financieel effect van het toepassen van de AMvB reële prijs Wmo Opbouw stijging lasten jaarprognose 2018 t.o.v. herziene begroting 2018 Harlingen Terschelling Vlieland Waadhoeke Totaal Herziene begroting Fin. effect bestandsmutatie ( t.o.v ) % Fin. effect bestandsmutatie 7% 5% -8% 4% 5% Fin. effect AMvB/cao wijziging % Fin. effect AMvB/cao wijziging 8% 8% 11% 8% 8% Jaarprognose

8 Inzicht in het verloop van de aantallen indicaties Huishoudelijke Hulp. Overzicht verloop aantallen (NWF) Primitieve begroting 2019 Stand prognose jaar 2018 in burap Stand ultimo febr Stand ultimo april 2018 Verschil aantal begr. 19 t.o.v. stand ult. febr Verschil % Peildatum 30 september 2017 mei apr jun-18 (cf. herz. begroting 2018 volgens afspraak) Huishoudelijke Hulp ,6% Huishoudelijke Hulp ,2% Algemene Voorziening HH ,9% Algemene Voorziening HH + KR 100% ,9% Algemene Voorziening HH + KR 60% ,8% Algemene Voorziening HH + KR 30% ,1% ,8% 8

9 3 Tarieven Begeleiding per 1 januari 2019 De volgende percelen worden in 2018 ingekocht voor 2019: Individuele begeleiding Individuele Begeleiding Basis Individuele Begeleiding Plus Individuele Begeleiding Specialistisch Dagactiviteiten (groepsbegeleiding) Dagactiviteit Basis Groepsgrootte gem. 7 inwoners per medewerker Dagactiviteit Plus Groepsgrootte gem. 5 inwoners per medewerker Dagactiviteit Persoonlijke Ontwikkeling Groepsgr. gem. 5 inw. per medewerker Vervoer dagactiviteit o Vervoer dagactiviteit, zonder rolstoel o Vervoer dagactiviteit, met rolstoel Kortdurend Verblijf Kortdurend Verblijf o Kortdurend Verblijf Basis o Kortdurend Verblijf Plus o Vervoer kortdurend Verblijf 3.1 Uitgangspunten tariefstelling Wmo 2019 De uitgangspunten voor de tariefstelling Wmo 2019 zijn de volgende: AMvB reële kostprijs Wmo CAO VVT indexatie Afgestemde kwalificatie eisen m.b.t. opleiding, werk- denkniveau van zorgverleners met gebiedsteams en aanbieders Premies pensioenfonds Zorg en Welzijn 2018 Sociale premies o.b.v. januarinota 2018 Ontwikkelingen wetten en fondsen UWV Overheadkosten: opslag o.b.v. onderzoek Berenschot Slimme overhead, goede zorg Tarief is deelbaar door 60, i.v.m. minutenregistratie iwmo. De tariefstelling is zorgvuldig tot stand gekomen. Er zijn gesprekken gevoerd met aanbieders (overlegtafels) en met gebiedsteams. Hiernaast is er tevens onderzoek gedaan naar tarieven en kostprijsberekeningen van overige gemeenten in en buiten onze regio. 9

10 3.2 Tarieven Wmo 2019 De navolgende tarieven Wmo 2019 worden aan het algemeen bestuur voorgesteld ter vaststelling op 12 juli Tarieven maatwerkvoorzieningen Voorstel 2019 Tarief per uur Tarief per minuut Tarief per etmaal Individuele Begeleiding Basis 43,80 0,73 Individueel Begeleiding Plus 54,60 0,91 Individueel Begeleiding Specialistisch 73,20 1,22 Dagactiviteit Basis 8,40 0,14 Dagactiviteit Plus 12,60 0,21 Dagactiviteit Persoonlijke Ontwikkeling 12,60 0,21 Kortdurend Verblijf Basis 157,80 Kortdurend Verblijf Plus 220,20 Tarieven vervoer Dagactiviteit Basis en Plus, excl. rolstoel Dagactiviteit Basis en Plus, incl. rolstoel Kortdurend Verblijf Basis en Plus Voorstel 2019 Tarief per etmaal 12,50 25,00 Maatwerk 3.3 Inzicht in tariefopbouw per 1 januari 2019 In bijlage A (1 t/m 5) van deze memo wordt de tariefopbouw van de in te kopen producten Begeleiding en Dagactiviteiten inzichtelijk gemaakt. 10

11 3.4 Financieel effect op gemeentelijke begroting 2019 De inkoop van de maatwerkvoorzieningen Begeleiding, Dagactiviteiten, Kortdurend Verblijf en Vervoer (dagactiviteiten en kortdurend verblijf) zal in 2019 de begrote lasten t.o.v. de primitieve begroting 2019 met +/- 21% verhogen. Jaarprognose 2019 o.b.v. indicatiebestand per Tarief 2019 Begroting 2019 Afwijking in Gem. zorg- (vastgesteld) Gem. aantal Gem. uren consumptie Tarief Weken Jaarprognose Individuele begeleiding Basis 260 2,27 75% 43, Individuele begeleiding Plus 294 3,98 75% 54, Individuele begeleiding Specialistisch 23 4,89 65% 73, Dagactiviteit Basis ,67 75% 8, Dagactiviteit Plus/Persoonlijke ontwikkeling ,70 75% 12, Kortdurend verblijf 1 0,80 100% 220, Vervoer excl. rolstoel dagen 100% 12, Vervoer incl. rolstoel 72 5 dagen 100% 25, Totaal Onderstaand overzicht geeft inzicht in de mutaties op gemeentelijk niveau. Gem. aantal Jaarprognose Begroting 2019 (vastgesteld) Afwijking in % Afwijking t.o.v. begroting Verdeling per gemeente Harlingen ,8% Terschelling ,4% Vlieland ,0% Waadhoeke ,9% Totaal ,9% 11

12 De stijging van de lasten is uit te splitsen in: 1. het financieel effect van het toegenomen aantal indicaties 2. het financieel effect van het toepassen van de AMvB reële prijs Wmo Opbouw stijging lasten jaarprognose 2019 t.o.v. primitieve begroting 2019 (o.b.v. herziene begroting 2018) Harlingen Terschelling Vlieland Waadhoeke Totaal Primitieve begroting 2019/hb Fin. effect bestandsmutatie ( t.o.v ) % Fin. effect bestandsmutatie 6% 36% -42% 3% 5% Fin. effect Inkoop 2019/AMvB % Fin. effect Inkoop 2019/AMvB 11% 12% 53% 17% 15% Jaarprognose Inzicht in het verloop van de aantallen indicaties van de huidige bouwstenen Wmo. Overzicht verloop aantallen (NWF) Primitieve begroting 2019 Stand prognose jaar 2018 in burap Stand ultimo april Verschil aantal 2018 begr. 19 t.o.v. stand ult. april 2018 Verschil % Peildatum 30 september 2017 mei jun-18 (cf. herz. begroting 2018 volgens afspraak) Zelfredzaamheid Regulier ,1% Zelfredzaamheid Zwaar ,4% Zelfredzaamheid MOVO ,4% Participatie Regulier ,6% Participatie Zwaar ,0% Respijtzorg ,9% 12

13 Nb. in de stand ultimo april 2018 is de verwachte verhoging van de aantallen Zelfredzaamheid MOVO (Individuele Begeleiding Specialistisch) reeds doorgevoerd. Dit betreft een, in 2019, verwachte verschuiving van het product Individuele Begeleiding Plus naar Individuele Begeleiding Specialistisch. Nb. deze aantallen zijn excl. verwachte toekomstige indicaties voor Vervoer Dagactiviteit. 13

14 3.4.1 Uitgangspunten doorrekening financieel effect inkoop De volgende uitgangspunten zijn gehanteerd om het financieel effect van de inkoop, in de vorm van een begroting, te kunnen bepalen: Omvang aantal actieve indicaties per 30 april 2018 (peildatum ) Omvang van de gemiddelde uren van de actieve indicaties per 30 april 2018 Omvang van de gemiddelde zorgconsumptie o.b.v. begroot in primitieve begroting % verwachte indicatie toename, in aantallen, van het product Individuele Begeleiding Specialistisch (4,5 indicatie/verschuiving vanuit Plusproduct/poortwachtersfunctie Gebiedsteam) Verwacht wordt dat 40% van de cliënten met een indicatie voor een Dagactiviteit de indicatie Vervoer Dagactiviteit excl. rolstoel verkrijgen 2 Verwacht wordt dat 20% van de cliënten met een indicatie voor een Dagactiviteit de indicatie Vervoer Dagactiviteit incl. rolstoel verkrijgen Omvang aantal etmalen vervoer is begroot op het aantal dagen dat cliënten aan de Dagactiviteit deelnemen. Nb. inschattingen kunnen afwijken van de werkelijkheid! Op het moment van opstellen van de herziene begroting 2019 (najaar 2018) zullen de op dat moment geldende uitgangspunten worden gehanteerd. Op dat moment zal tevens de omvang van de indicaties Vervoer Dagactiviteit inzichtelijk zijn. 4 Verwachte tarieven Huishoudelijke Hulp per 2019 Zoals eerder in deze memo benoemd zullen in september/oktober 2018 de HH tarieven 2019 met het bestuur worden afgestemd. Voor een voorlopig zicht op de uitkomsten van de herziene begroting 2019 heeft de Dienst een doorrekening gemaakt van de tarieven op basis van de AMvB reële kostprijs. Zonder op de details in te gaan is de verwachting dat de tarieven zich als volgt zullen ontwikkelen: 1. Tarief Huishoudelijke Hulp 1 per 1 januari 2019: 28,20 (dit betreft op dit moment wel de ondergrens, mogelijk komt dit tarief nog hoger uit in 2019) Waarom stijgt het tarief per 2019 weer zo enorm? In het CAO akkoord is een extra loonsverhoging van 4% opgenomen per 1 oktober Dit percentage werkt volledig als indexering door in Hiernaast wordt het natuurlijk verloop in periodieken voor 2019 meegenomen in de berekeningen. Dit komt door toepassing van een volledig nieuwe salarisschaal per 1 april Hierdoor stroomden medewerkers van thuiszorgorganisaties in op de eerste treden van de schaal. Op 1 april 2019 zal de nieuwe periodiek ingaan. De Dienst houdt in principe bij kostprijsberekeningen het midden van de schaal aan qua periodiek. Dit punt is in deze nieuwe salarisschaal nog niet bereikt. 2. Tarieven algemene voorziening Huishoudelijke Hulp Deze tarieven hebben het tarief van de maatwerkvoorziening Huishoudelijke Hulp 1 als uitgangpunt. De tarieven voor de algemene voorziening Huishoudelijke Hulp stijgen navenant. 3. Tarief Huishoudelijke Hulp 2 per 1 januari 2019: 33,00 (dit betreft op dit moment wel 2 De omvang van de indicaties voor Vervoer Dagactiviteit worden gedurende de overlegtafel met aanbieders afgestemd. 14

15 een inschatting o.b.v. de hoogste periodiek in de nieuwe salarisschaal. Mogelijk muteert dit tarief nog in 2019) 5 Abonnementstarief Eigen Bijdragen CAK In juni 2018 heeft minister Hugo de Jonge (VWS) de Tweede Kamer geïnformeerd over de vormgeving van de eigen bijdrage voor Wmo-voorzieningen vanaf 2019, het zogeheten algemene abonnementstarief. Het CAK heeft een doorrekening gemaakt van het verwachte financieel effect dat deze wijziging, in eigen bijdrage systematiek, heeft op de gemeenten. Het CAK heeft in haar berekening de verwachte inningen over het jaar 2018 als uitgangspunt genomen 3 : (peildatum bedragen en overzichten betreft ) Gemeente Opgelegde EB 2018 Opgelegde EB abonn. tarief Afname in Afname in % Harlingen % Terschelling % Vlieland % Waadhoeke % Totaal NWF % Nederland % Voor geheel Noordwest Friesland gaat het om een verwachte afname van op jaarbasis. Een afname van 51% (een afname van 60% t.o.v. de primitieve begroting 2019; ). 3 In bijlage B van deze memo zijn onderliggende stukken van het CAK op dit punt opgenomen ter verificatie. 15

16 Bijlage A.1 Inzicht in tariefopbouw Individuele Begeleiding Basis % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 16,39 Vakantietoeslag 8,00% 1,31 Eindejaarsuitkering 7,48% 1,23 Opslag onregelmatigheid/bereikbaarheid 0,50% 0,08 A. Totaal bruto uurloon 15,98% 19,01 B. Totaal pensioenpremies 7,94% 1,51 C. Totaal Sociale lasten 19,74% 3,75 Totaal A + B + C 24,27 D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,63% 5,25 Totaal A + B + C + D 29,52 E. Totaal indirecte kosten 15,55% 4,59 Totaal A + B + C + D + E 34,11 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 6,96 G. Totaal reiskosten 2,30 Totaal A + B + C + D + E + F + G 43,37 Tarief per uur 43,37 Afgerond tarief per uur 43,80 Nb. 1. de overige medewerker gebonden kosten betreffen uren voor verlof, scholing en ziekteverzuim. Voor het rekenpercentage netto-bruto percentage van verlof, scholing en ziekteverzuim is rekening gehouden met 82,22% productiviteit. 2. de indirecte kosten betreffen een opslag voor uren voor o.a. werkoverleg, rapportering en administratie. 16

17 Bijlage A.2 Inzicht in tariefopbouw Individuele Begeleiding Plus % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 21,36 Vakantietoeslag 8,00% 1,71 Eindejaarsuitkering 7,48% 1,60 Opslag onregelmatigheid/bereikbaarheid 1,00% 0,21 A. Totaal bruto uurloon 16,48% 24,88 B. Totaal pensioenpremies 8,92% 2,22 C. Totaal Sociale lasten 19,74% 4,91 Totaal A + B + C 32,01 D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,63% 6,92 Totaal A + B + C + D 38,93 E. Totaal indirecte kosten 11,55% 4,50 Totaal A + B + C + D + E 43,42 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 8,86 G. Totaal reiskosten 2,30 Totaal A + B + C + D + E + F + G 54,58 Tarief per uur 54,58 Afgerond tarief per uur 54,60 Nb. 1. de overige medewerker gebonden kosten betreffen uren voor verlof, scholing en ziekteverzuim. Voor het rekenpercentage netto-bruto percentage van verlof, scholing en ziekteverzuim is rekening gehouden met 82,22% productiviteit. 2. de indirecte kosten betreffen een opslag voor uren voor o.a. werkoverleg, rapportering en administratie. 17

18 Bijlage A.3 Inzicht in tariefopbouw Individuele Begeleiding Specialistisch % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 26,81 Vakantietoeslag 8,00% 2,14 Eindejaarsuitkering 7,48% 2,01 Opslag onregelmatigheid/bereikbaarheid 1,50% 0,40 A. Totaal bruto uurloon 16,98% 31,37 B. Totaal pensioenpremies 9,58% 3,00 C. Totaal Sociale lasten 19,74% 6,19 Totaal A + B + C 40,56 D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,63% 8,77 Totaal A + B + C + D 49,33 E. Totaal indirecte kosten 19,05% 9,40 Totaal A + B + C + D + E 58,73 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 11,98 G. Totaal reiskosten 2,30 Totaal A + B + C + D + E + F + G 73,01 Tarief per uur 73,01 Afgerond tarief per uur 73,20 Nb. 1. de overige medewerker gebonden kosten betreffen uren voor verlof, scholing en ziekteverzuim. Voor het rekenpercentage netto-bruto percentage van verlof, scholing en ziekteverzuim is rekening gehouden met 82,22% productiviteit. 2. de indirecte kosten betreffen een opslag voor uren voor o.a. werkoverleg, rapportering en administratie. 18

19 Bijlage A.4 Inzicht in tariefopbouw Dagactiviteit Basis % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 15,83 Vakantietoeslag 8,00% 1,27 Eindejaarsuitkering 7,48% 1,18 A. Totaal bruto uurloon 15,48% 18,29 B. Totaal pensioenpremies 7,78% 1,42 C. Totaal Sociale lasten 19,74% 3,61 Totaal A + B + C 23,32 - D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,63% 5,04 Totaal A + B + C + D 28,36 E. Totaal indirecte kosten 9,72% 2,76 Totaal A + B + C + D + E 31,12 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 6,35 G. Totaal reiskosten 0,30 Totaal A + B + C + D + E + F + G (ongewogen tarief per uur) 37,77 Groepsgrootte 7 Totaal A + B + C + D + E + F + G / groepsgrootte (gewogen tarief per uur) 5,40 H. Totaal locatiekosten 2,97 Totaal A + B + C + D + E + F + G (gewogen) + H 8,36 Tarief per uur/per cliënt 8,36 Afgerond tarief per uur 8,40 Nb. 1. de overige medewerker gebonden kosten betreffen uren voor verlof, scholing en ziekteverzuim. Voor het rekenpercentage netto-bruto percentage van verlof, scholing en ziekteverzuim is rekening gehouden met 82,22% productiviteit. 2. de indirecte kosten betreffen een opslag voor uren voor o.a. werkoverleg, rapportering en administratie. 19

20 Bijlage A.5 Inzicht in tariefopbouw Dagactiviteit Plus/Persoonlijke ontwikkeling % LOONKOSTEN PER UUR Bruto uurloon 18,58 Vakantietoeslag 8,00% 1,49 Eindejaarsuitkering 7,48% 1,39 A. Totaal bruto uurloon 15,48% 21,45 B. Totaal pensioenpremies 8,41% 1,81 C. Totaal Sociale lasten 19,74% 4,23 Totaal A + B + C 27,49 - D. Totaal overige medewerker gebonden kosten 21,63% 5,95 Totaal A + B + C + D 33,44 E. Totaal indirecte kosten 11,80% 3,95 Totaal A + B + C + D + E 37,38 F. Totaal overhead, risico en marge 20,40% 7,63 G. Totaal reiskosten 0,30 Totaal A + B + C + D + E + F + G (ongewogen tarief per uur) 45,31 Groepsgrootte 5 Totaal A + B + C + D + E + F + G / groepsgrootte (gewogen tarief per uur) 9,06 H. Totaal locatiekosten 3,17 Totaal A + B + C + D + E + F + G (gewogen) + H 12,23 Tarief per uur/per cliënt 12,23 Afgerond tarief per uur 12,60 Nb. 1. de overige medewerker gebonden kosten betreffen uren voor verlof, scholing en ziekteverzuim. Voor het rekenpercentage netto-bruto percentage van verlof, scholing en ziekteverzuim is rekening gehouden met 82,22% productiviteit. 2. de indirecte kosten betreffen een opslag voor uren voor o.a. werkoverleg, rapportering en administratie. 20

21 Bijlage B Overzichten financieel effect abonnementstarief CAK 21

22 22

23 23

24 24

25 Bijlage C Pro forma herziene begroting Wmo 2019 Gemeente Harlingen - Programma Wmo, onderdeel HH + BG + EB Pro forma Taakveld Herziene begroting 2019 Lasten Begroting 2019 Verschil 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Huishoudelijke Hulp (algemene voorziening) Begeleide participatie Dagactiviteiten Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke Hulp Individuele Begeleiding Kortdurend Verblijf Vervoer Dagactiviteit Totaal Zorg in Natura Baten Totale lasten Wmo, Zorg in Natura Maatwerkdienstverlening 18+ Eigen bijdragen Dekking Totale baten Wmo Saldo Wmo Gemeentelijke bijdragen Totaal dekking Wmo

26 Gemeente Terschelling - Programma Wmo, onderdeel HH + BG + EB Pro forma Taakveld Herziene begroting 2019 Lasten Begroting 2019 Verschil 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Huishoudelijke Hulp (algemene voorziening) Begeleide participatie Dagactiviteiten Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke Hulp Individuele Begeleiding Kortdurend Verblijf Vervoer Dagactiviteit Totaal Zorg in Natura Baten Totale lasten Wmo, Zorg in Natura Maatwerkdienstverlening 18+ Eigen bijdragen Dekking Totale baten Wmo Saldo Wmo Gemeentelijke bijdragen Totaal dekking Wmo

27 Gemeente Vlieland - Programma Wmo, onderdeel HH + BG + EB Pro forma Taakveld Herziene begroting 2019 Lasten Begroting 2019 Verschil 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Huishoudelijke Hulp (algemene voorziening) Begeleide participatie Dagactiviteiten Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke Hulp Individuele Begeleiding Kortdurend Verblijf Vervoer Dagactiviteit Totaal Zorg in Natura Baten Totale lasten Wmo, Zorg in Natura Maatwerkdienstverlening 18+ Eigen bijdragen Dekking Totale baten Wmo Saldo Wmo Gemeentelijke bijdragen Totaal dekking Wmo

28 Gemeente Waadhoeke - Programma Wmo, onderdeel HH + BG + EB Pro forma Taakveld Herziene begroting 2019 Lasten Begroting 2019 Verschil 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Huishoudelijke Hulp (algemene voorziening) Begeleide participatie Dagactiviteiten Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke Hulp Individuele Begeleiding Kortdurend Verblijf Vervoer Dagactiviteit Totaal Zorg in Natura Baten Totale lasten Wmo, Zorg in Natura Maatwerkdienstverlening 18+ Eigen bijdragen Dekking Totale baten Wmo Saldo Wmo Gemeentelijke bijdragen Totaal dekking Wmo